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为什么计算递延所得税，由费用抵扣造成的可抵扣暂时性差异不是550-533.33，而是550
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2019-09-19
请问（2）2018年应纳税所得额哪里的-200/5/2*75%这里为什么是减这个数？为什么不是减表格里的无形资产形成的可抵扣暂时性差异135呢？还有为什么要＋300，应缴罚款没有形成差异为什么还要＋300
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2021-06-04
（1）计算甲公司2013年度的应纳税所得额和应交所得税。（2）计算甲公司2013年年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额。（3）计算甲公司2013年年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债。 （4）计算甲公司2013年年度应确认的所得税费用。 (5)编制甲公司2013年年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
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2022-11-01
他这个合并情况下什么时候产生的商誉会引起暂时性差异 就是哪个D选项
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2022-07-04
合并报表的问题
第二章图 分录 为什么要转回递延所得税负债50？
借固定资产1000我知道 账面调公允 然后进资本公积，递负250也进资本公积，
管理费用200，是计提1年的折旧200进管理费用
递延所得税负债50是干啥
为什么固定资产减少200 应纳税暂时性差异就要转回50？？？
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2020-07-28
税收滞纳金是永久性差异吗
1/1780
2018-12-10
老师，这递延所得税资产不是未来可以抵扣的么，超过税前扣除限额不是应该确认为应纳税暂时性差异，计入递延所得税负债的么，这句话我没看懂
1/1042
2020-07-16
假设当年产生可抵扣暂时性差异100，该差异由固定资产折旧产生；当年可抵扣差异期初余额为50，该差异由上年金融资产公允价值变动产生。请问当期确认的暂时性差异可以期末余额与期初余额互抵得到吗？（100-50），我在想折旧和公允价值变动是两个业务，不确定能不能抵
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2022-01-28
老师，暂时性差异是直接计入所有者权益的资产有哪些？也就是，不影响应纳税所得额的资产有哪些？麻烦老师帮忙总结一下，谢谢
1/1406
2020-08-04
这道题和老师解答的公式是相反的，题中为什么减可抵扣暂时性差异？
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2023-12-07
老师，麻烦问下这道题为什么不考虑投资性房地产公允价值变动产生的暂时性差异
4/1060
2020-05-24
老师，这递延所得税资产不是未来可以抵扣的么，超过税前扣除限额不是应该确认为应纳税暂时性差异，计入递延所得税负债的么，这句话我没看懂
1/1404
2020-07-17
老师。请问。第二图片中暂时性差异应该是140吧会计基础350-350/5=280税法基础350*150%-350*150%/5=420差额140为什么答案是光减的折旧差额呢
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2019-08-06
所得税的简化公式：所得税费用=（会计利润+-永久性差异）*税率
前提条件是税率保持不变，要加上永久性暂时差异就可以不用再算递延是吗？还有什么条件限制的？
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2020-11-02
老师，计税基础与暂时性差异的分录，在实际工作中，是不是汇算清缴的时候做这个分录的？
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2021-12-06
自行研发无形资产符合资本化条件的研发支出是否产生暂时性差异？
1/1968
2021-04-05
某企业期初递延所得税资产科目借方余额为25万元适用的所得税税率为25%本年产生可抵扣暂时性差异30万元期初的暂时性差异在本期未发生转会该企业本年年末递延所得税资产科目余额为多少万
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2021-12-19
关于内部研究开发形成的无形资产加计摊销额的会计处理，下列表述正确的是（ ）。
A.属于暂时性差异，不确认递延所得税资产
答案：A
解析：形成无形资产的，按照无形资产成本的175%计算每期摊销额，导致税法比会计上摊销的多，也就是账面价值小于计税基础，所以加计摊销额造成的差异属于暂时性差异，但是因为这个暂时性差异在初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，所以不确认递延所得税资产。
老师，请帮忙解释一下A选项，解析看不懂。
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2021-07-15
这个题目选项D为什么是正确的，亏损不是应该是产生可抵扣暂时性差异么，是否应该是递延所得税资产增加？
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2021-06-03
期初时计税基础与账面价值不同
期间计税基础是以期初的计税基础为基数计算暂时性差异吗？
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2023-04-25
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