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为啥减去200/20呀，不产生应纳税暂时性差异了嘛，产生递延所得税负债了吗，为啥不是加上而是减去呢？
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2019-04-02
老师为什么寿命不确定的无形资产，账面价值为200，税费按十年折旧，拿二十为什么是纳税暂时性差异
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2020-08-03
个人养老金实施办法及个税优惠政策出台 可享递延纳税优惠政策，是应纳税还是可抵扣暂时性差异
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2023-03-21
无形资产开发支出允许资本化的部分在税务上允许追加75%，形成可抵扣暂时性差异。这句话的表述对吗？
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2020-07-01
请问一下老师为什么研发支出加计扣除产生的暂时性差异不影响会计利润也不影响应纳税所得额呢？
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2020-05-26
为什么这道题计算应纳税所得额时不把年末固定资产的账面价值和计税基础产生的应纳税暂时性差异调减？
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2022-04-10
请问这道题计算应纳所得税额时，为什么不用加上存货跌价准备的余额？这个不是产生可抵扣暂时性差异了吗？
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2021-09-03
老师这里学的暂时性差异形成了递延所得税负债和资产，对我们的应交税费～应交所得税有什么用呢？
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2020-06-12
老师，我不明白B选项，可抵扣暂时性差异除了无形资产带来的，不还有研究开发费用的75%加计扣除吗？
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2021-08-01
请问下老师，无形资产这里，这两道有什么区别？我还是没有搞懂，一会不确认递延，一会又说暂时性差异的
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2020-08-19
中级考试中关于递延所得税资产，和可抵扣暂时性差异，它们是什么关系，要×所得税税率后的是哪个呢？
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2021-07-24
求预计负债账面价值，计提费用100
30除以15%得出应抵扣暂时性差异，点解要加100得出预计负债账面价值
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2021-08-08
形成无形资产的部分，按照无形资产175摊销。它是暂时性差异，但是他不确认递延所得税，这个怎么理解呢
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2021-09-01
老师，资产账面价值大于计税基础，是不是经营利润增加，现在多缴税，未来少交，产生应纳税暂时性差异，影响递延所得税负债
2/1070
2021-07-10
老师这题不太理解
账面价值我理解，但是计税基础=0我就不理解了
我的理解是账面价值400大于计税基础300，相差100为应纳税暂时性差异，递延所得税负债25
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2021-08-26
老师 存货跌价属于纳税调增项目，那对应应纳税暂时性差异不对啊，当期不是交掉了这部分税么，应该是递延所得税资产才对
2/1630
2021-08-17
为什么内部研究开发的无形资产加计摊销额属于可抵扣暂时性差异，但是不确认为递延所得税资产呢
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2019-08-31
想问下调整分录中关于递延所得税的会计分录如何编制，编制思路是什么？
题目里应收账款账面大于计税，是形成应纳税暂时性差异，作为递延所得税负债吗？
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2023-07-06
关于内部研究开发形成的无形资产加计摊销额的会计处理，下列表述正确的是（ ）。
A.属于暂时性差异，不确认递延所得税资产
答案：A
解析：形成无形资产的，按照无形资产成本的175%计算每期摊销额，导致税法比会计上摊销的多，也就是账面价值小于计税基础，所以加计摊销额造成的差异属于暂时性差异，但是因为这个暂时性差异在初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，所以不确认递延所得税资产。
老师，请帮忙解释一下A选项，解析看不懂。
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2021-07-15
7月和8月暂估了库存，这个月冲的时候有差异，后冲的成本比以前暂估的少了，如何调差异，做到库存金额与系统的金额一致？
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2018-12-21
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