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老师您好，我公司是房地产开发企业，收到预收款时，我司是借：应交税费—预交增值税，贷：银行存款，当月结转 借:应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 现在结转收入了，借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）
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2020-01-11
子公司未有基本账户 ，收支都是某公司代收代付 ，了一公司的一笔往来挂账借:其他应收款 货:主营业务收入 应交税费，现在这笔往来款客户已付款，母公司代收，因母公司还有其他应付款未还子公司，现在这笔往来款母公司代收怎么写分录，既冲减与子公司的其他应付款，
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2021-06-30
我2020年1月1日 建账 有应收款50000 但是我设置了期初应收账款50000后 不平衡咋办 还要再哪个目录平掉这5万
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2020-03-31
老师好，谢谢老师解答，但是这20万美元是出口的业务收回的款，那要如何冲销出口的应收款呢？出口的时候，是借记应收账款--外商，
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2017-11-18
老师，题目中的本月收回上月已确认并作为坏账转销的应收账款5万，不应该是坏账减少了吗，应收款增加这样吗，我没有理解什么意思，可以分析一下吗
1/2290
2020-07-01
老师，商业销售已发货未开票未收款的分录应该怎么做？
1/514
2019-07-29
我们公司是外贸生产型企业，我才刚到公司半个月，发现上一任会计比如叫小明，是这样做账的，由于我们公司几乎每个月都有出口退税，所以增值税都不交光交附加税，所以小明每个月只做这个分录，借：其他应收款-应收出口退税，借：应交税费-应交增值税-出口递减内销应纳税额 带：应交税费-应交增值税-出口退税。然后借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，房产税等等。就是小明从来不结转进项增值税和销项增值税，科目余额表里只有应交税费-应交增值税-进项，销项税，出口退税，出口递减内销应纳税额，已交税金，转出未交增值税。进项税额转出。这几个科目有余额，请问老师我该咋办？
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2022-04-30
借 其他应付-暂收代付 贷 其他应付款-员工未付款 是什么意思
1/199
2021-03-29
支付上个月水电费 未收到发票 我是应该 借：其他应收款 贷银行存款 还是 借：其他应付款 贷：银行存款呢
1/1253
2017-05-02
以前年度已确认收入的需要在今年重新按权责发生制确认收入该如何修改账目？
总合同额为：1060元，未税金额为：1000元，增值税60元。
2020年50%已开发票，已确认收入，款项已回，增值税已交，会计分录如下：
1、借：应收账款 530
贷：主营业务收入500
贷：应交税费—应交增值税—销项税额 30
2、借：银行存款 530
贷：应收账款 530
3、借：应交税费—应交增值税—销项税额 30
贷：应交税费—未交增值税 30
借：应交税费—未交增值税 30
贷：银行存款 30
2021年要按权责发生制全部确认收入该怎么做分录
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2021-07-14
你好，公司未开票预收款记提税金及附加后月末转入本年利润，但相应的收入未开票，成本发票也未拿到，此时结转结转税金及附加是否合理?应怎么处理?
1/604
2019-04-12
现在补交营改增之前未开发票的税款是缴纳增值税吗？但是补交税款的应收款怎么冲抵，不开发票怎么冲抵？不开发票可不可以计入应收账款？
3/1059
2016-12-27
特殊原因其他应收款核销可不可以 借：利润分配-未分配利润，贷：其他应收款
1/1540
2020-12-21
老师，一家老客户，中间有一笔应收账款挂账两年了，一直不支付的，对方说她不管之前的，后期发生的应收款一直支付，请问我们能把她们不支付的这笔认列坏账吗？
1/1900
2019-07-11
4月份收到1月份应收款，汇率按哪个来？？？
借：银行 4.1汇率*外币
汇兑损益
贷：应收账款 1.1汇率*外币
以上我的理解对吗？
2/2152
2020-04-25
老师，前面把其它应收款记在应收账款上了，该怎么做可以不改前面的报表，谢谢
2/1042
2019-09-22
本期收到库存商品了，就是款未付，发票未收到。能否本月暂估入库，本月结转成本。借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应付账款-**公司 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品下月专票开来后：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税付款时：借：应付账款-**公司 贷：银行存款
1/870
2018-12-29
如果挂应收账款的已回款但是未冲账怎么做账
1/812
2023-02-20
"比如购进货物
借：库存商品 100
应交增值税-进项税额13
贷：应付账款113
这一步 结转
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税13
贷：应交税费-应交增值税-进项税额13
下一步
借：应交税费-应交增值税-出口退税13
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税13
借：其他应收款-出口退税13
贷：应交税费-增值税（出口退税）13
收到时
借：银行存款 13
贷：其他应收款-出口退税13
@郭老师"
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2023-03-06
小微企业收入未达起征点，分录借：银行存款 贷：主营业务收入 还是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值结转免税税额 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-补贴收入
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2019-04-01
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