;)
月末结转进项销项 借： 应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 1000
应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 150
贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额1150
还需要在做一笔借：应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 150
贷： 应交税费 - 未交增值税 150
6/715
2016-02-03
老师您好，进项大于销项是不是这样做账：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 1000
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 3000
借：应交税金-未交增值税 2000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000 对吗？
1/918
2020-08-04
民非组织，增值税免税转入哪个会计科目
1/1272
2019-11-19
异地项目的预缴税款大于项目的应交增值税，预缴税多余的能退吗
1/612
2023-12-06
老师好，请问年末怎么结转销项税额和进项税额呢，销项大于进项，且年底还有留抵税额，怎么做分录呢?我做的凭证是，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费应交增值税-进项税额 应交税费应交增值税-转出未交增值税，借:应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税。可如果做，借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款，银行存款会减少，能不涉及银行存款科目吗？我们都是每个月进项票抵扣增值税的，且期末都有留抵
2/1303
2020-01-10
餐饮业增值税的征收项目是应税劳务还是应税服务
1/3041
2017-10-14
老师，我这个月的销项税是100，进项税是150，分录：借：应交税费-应交增值税-销项税100
应交税费-应交增值税-转出未交增值税50
贷：应交税费-应交增值税-进项税 150 。这样对吗？
下月没有进项税只有销项税 ，分录：借：应交税费-应交增值税-销项税100
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100. 这样对吗？
1/890
2017-12-26
老师，应交增值税科目下的子目月末都要结转到未交增值税？举例，本月进项8 ，销项1，出口应退税8，要怎么写分录？
1/464
2019-05-05
老师，你好，我增值税发票没有认证的时候，我借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，认证后但是没有抵扣（目前还没有销项），我计入 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。是不是少了一步？
2/475
2020-04-29
填增值税进项转出时有非即征即退和即征即退两个选项，应该怎么填
1/1434
2019-02-15
22号文说的“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；这个应该是在借方但是我在快账软件里面入的待认证进项税额，资产负债表中就会入到应交增值税里面，然后是个负数。请问老师，在软件里生成这样的负数，到税局的财务报表要怎么申报？
2/6098
2019-01-11
小规模公司期末应交增值税销项税怎么结转啊？应交税费未交增值税和应交税费应交增值税转出未交增值税这两个科目怎么用的啊？
1/3449
2017-08-10
“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。这句话是很理解 为什么会是这两种情况
3/617
2024-04-07
老师你好！请问“将自产的办公桌用于财务部门办公使用，属于自产货物用于应税项目，不需要缴纳增值税”这句话怎么理解？还有不缴纳增值税，那就只有进项，增值税链条就不完整了吗？谢谢！
2/1459
2020-03-02
老师，请问“应交税费-应交增值税-进项税额转出”科目的余额在月底计提增值税时，用不用将其余额一起转至“应交税费-未交增值税”科目呢
1/533
2018-10-18
老师 这有笔分录您看下 结转末交增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 1390.2 贷：应交税费-应交增值税-进项税额414.16 应科税费-应交增值税-转出末交增值税 940.25 应交税费-末交增值税 35.91 请问老师，这里的应交税费-转出末交增值税 与应交税费-末交增值税科目分别表示的是什么意思
3/199
2024-07-18
这个月进项大于销项，需要结转增值税？如果结转增值税，分录是借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应交税费/未交增值税 红字？
1/142
2023-03-27
我公司增值税3年都没结转 不知怎么处理 取得进项票时分录借:应交税费-应交增值税(进项税额) 销售时贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 实际交时借:应交税费-应交增值税-已交税交 我公司只通过这三个科目
1/311
2022-04-18
老师年中建立账需要注意哪些设置？其次我有个问题就是手工账之前财务应缴税费-增值税这个科目下没有设置未缴增值税 也没有设置应交税费进项税 应交税费销项目 也没有设置应交税费转出未交增值税科目 全部她都设置在一个科目就是应交税费增值税科目里面 这样的话我用软件设置这个应交税费增值税科目时候可以单独设置那些进项本年累计金额 销项本年累金额 和转出未缴纳增值税本年累计金额等吗？ 只要这些科目余额加起来等于应交税费 增值税就行吧？
1/427
2020-05-04
老师，如果进项税额大于销项还需要做
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
吗？
1/868
2019-11-28
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
