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本期发生的净亏损，未来五年内可以弥补，为什么是可抵扣暂时性差异
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2022-11-05
13.5/0.15这算的啥意思？可抵扣暂时性差异？预计负债100，可抵扣90，是这样幺？
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2019-08-01
期初时计税基础与账面价值不同
期间计税基础是以期初的计税基础为基数计算暂时性差异吗？
1/230
2023-04-25
为什么要将税法规定的可以结转以后年度的未弥补亏损视为可抵扣性暂时差异
1/4264
2019-06-05
老师，无形资产的计税基础和暂时性差异，有没有比较全面的总结，最好是图表式的。
1/1102
2020-02-07
公司持有房产，每年价值都在上涨，是不是需要测试房产公允价值做损益调整，这部分的损益调整会不会影响所得税，还是影响想的是应纳税暂时性差异，暂时不需要交所得税
1/553
2018-06-22
老师，您好，这是2020中级会计实务教材上的所得税的题目，怎么计入其他综合收益的递延所得税负债的暂时性差异也要调整应纳税所得额呢
1/1317
2020-08-12
在4月2日获得专利权，形成无形资产，2023年4月至年中税法摊销9个月，为什么这里没有差异？应形成可是扣暂时性差异确认递延所得税资产，这题答题 看不懂
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2023-06-26
对于54号文件，如果纳税调整一次性扣除，而会计账面还是正常计提折旧的话，那么算不算是暂时性差异呢 用不用确认递延项目
1/567
2018-06-29
初始成本调整、其他综合收益、其他权益变动产生的暂时性差异不会转回，对未来期间的所得税没有影响；确认投资收益产生的暂时性差异，如果将来分回现金股利时免税，也不会产生未来期间的所得税影响，，第二句话不明白
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2023-05-24
填写未确认递延所得税资产项目表格，其他综合收益要算在可抵扣暂时性差异吗
1/1942
2019-02-20
1、非同一控制下控股合并，在合并财务报表中不区分应税合并和免税合并，被购买方的可辨认资产和负债的计税基础维持原购买方的计税基础，而账面价值应反映购买日的公允价值，由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债，影响商誉金额。
2、非同一控制下的企业合并中，购买日商誉的账面价值大于计税基础产生的应纳税暂时性差异，不应确认递延所得税负债，因企业合并成本固定，若确认递延所得税负债，则减少被购买方可辨认净资产公允价值，增加商誉，由此进入不断循环。
老师，这两句话，为什么一个确认递延，一个不确认递延？
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2020-07-31
计提存货跌价准备, 计提无形资产减值准备 为什么会产生暂时性差异的？
1/5140
2018-05-21
这题的计税基础1500小于账面价值2000,税法少交，会计多交，为什么形成可抵扣暂时性差异。
1/1200
2020-07-27
老师，开发支出的递延所得税可抵扣暂时性差异，不确认递延资产，那么这个金额以后怎么处理呢？
算了一个可抵扣差异，什么时候抵扣呢？
1/1288
2021-06-22
老师您好，转回存货跌价准备，为什么说是可抵扣暂时性差异的转回？谢谢！
1/2331
2021-06-03
因产品质量担保确认的预计负债，期末的余额是可以计入暂时性差异吗
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2022-01-02
例：AS公司属于高新技术企业，适用所得税税率为 15%，2×19年 12月 31 日预计 2×20年以后不再属于高新技术企业,且所得税 税率将变更为 25%。与所得税有关的资料 如下:
(1)2×19年1月1 日期初余额资料: 递延所得税负债期初余额为 30 万元(因上 年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200 万元而确认);递延所得税资产期初余额为 13.5 万元(因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异 90 万元而确认);
(2)2×19 年 12月 31 日期末余额资料:交易性金融资产账面价值1500 万元,计税基础为1000 万元;预计负债账面价值为 100万元,计税基础为 0;
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2019-07-06
某公司执行企业会计准则，企业所得税税率为25%, 能够持续经营。 如果发生亏损，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额来利用该可抵扣的亏损。 假定在相关业务中不存在永久性差异, 此前没有产生过暂时性差异(时间性差异)。各年相关资料如下:
1、第1年应税亏损80万元，没有产生其他暂时性差异;
2、第2年预计实现利润总额40万元，本年没有产生除上年度结转亏损之外的其他暂时性差异；
3、第3年预计实现的利润总额6万元，计提30万元的坏账准备；
4、第4年预计实现的利润总额为70万元，转回第3年已计提的坏账准备10万元。
请根据以上资料, 编制会计分录。
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2022-12-15
老师好，发生可抵扣暂时性差异为什么是冲减所得税费用，不是现在多交，将来少交吗？
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2019-01-10
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