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季度末计提所得税费用，应纳税所得额包含永久性差异吗
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2020-07-07
白色的图片： 资产的 账面价值 小于 计税基础 ，形成可抵扣暂时性差异，递延所得税资产
深绿色的图下：资产的 账面价值 大于 计税基础 账面价值 200 计税基础 180 ，为什么形成的也是可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产？
1/904
2021-09-01
为什么研发支出加计扣除的暂时性差异不影响会计利润，不计入递延所得税资产呢
1/4727
2019-09-13
这道题我理解递延所得税资产就是可抵扣暂时性差异，未来扣当期+，所以就是150+10=160
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2024-06-30
（一）甲公司持有某其他权益工具投资，成本为80 000元，2019年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2019年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2019年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
请老师解答
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2022-05-25
甲公司于2017年12月31日购入一台管理用设备，取得成本为1 000万元，会计上采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为10年，预计净残值为零，根据税法规定此类设备按8年计提折旧，净残值与会计相同。甲公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司不存在其他会计与税收处理的差异。
要求：
（1）计算2018年12月31日固定资产的账面价值、计税基础；（2分）
（2）判断2018年12月31日固定资产形成可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异，说明理由，并计算金额；确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并计算金额；（4分）
（3）编制2018年12月31日相关会计分录。（4分）
（4）计算2019年12月31日固定资产的账面价值、计税基础；（2分）
（5）判断2019年12月31日固定资产形成可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异，说明理由，并计算金额；确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并计算金额；（4分）
（6）编制2019年12月31日相关会计分录。（4分）
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2020-06-30
在资产负债表债务法下，所有的递延所得税资产都源于可抵扣暂时性差异吗？为什么？
1/1114
2018-04-27
①非业务合并，且②既不影响会计利润和也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。相应地，资产购买中因账面价值与税务基础不同形成的暂时性差异不应确认递延所得税资产或负债；而业务合并中购买的资产和承担的债务因账面价值与税务基础不同形成的暂时性差异应确认递延所得税影响。
这个能不能举个例子？
4/1607
2021-03-24
2.甲公司持有某其他权益工具投资，成本为
80000元，2018年年末该金融资产的公允价值为
100000元；甲公司2018年因产品售后服务确认了100000元的预计负债。除上述项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2018年的会计利润为600000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
(1)计算应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债及所得税费用项目金额。
(2)编制2018年确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
3/502
2023-10-24
老师，请问这种其他权益工具投资的公允价值变动需要确认暂时性差异吗？
6/546
2023-08-21
请问，未经抵扣和未确认的递延所得税有什么区别，还有表格里可抵扣暂时性差异和递延所得税有什么差别?
1/3055
2019-07-11
1.以公允价值计量，且其变动计入当期损益的金融资产，如何进行初始确认？
2.可以简述一下以公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产后续计量的要求？
3.长期股权投资的成本法和权益法分别适用于什么情况呢？
4.可以用通俗易懂的话说一下，融资租入固定资产的6个特点吗？
5.代理出口销售外汇货款有哪两种结算方法呢？在会计处理上有什么区别呢？
6.若如果出现应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，这两者分别的处理方式又是什么呢？
1/1087
2020-07-06
请问可抵扣暂时性差异确认中，信用减值损失金额是期末数还本年发生数
2/1136
2020-03-28
老师，你好，请教这题中，对于资产负债表日里预计负债产生的所得税差异调整，为什么要从递延所得税资产科目调整。上年的资产负债表日中，因预计负债导致的所得税差异，账面大于计税基础，利润应该调增，产生应纳税所得额才对，为什么出现了可低扣暂时性差异呢？
1/826
2022-06-28
老师 这个题所得税合并报表中为什么是这个分录呢 个别报表中应付账款计提了坏账，不是导致了负债的计税基础大于账面价值 形成的应该是应纳税暂时性差异吧 借：所得税费用 贷 递延所得税负债 然后合并报表反着做分录吗 为什么是递延所得税资产呢
2/888
2019-11-06
可抵扣暂时性差异和递延所得税资产怎么理解，递延收益怎么理解？能详细解答一下吗？
1/10389
2018-04-26
老师，这道题目更正错误第三步是以前年度没做处理所以有个暂时性差异
1/425
2019-08-15
无形资产的税法上规定为10年，但是会计上的使用寿命不确定，这会产生暂时性差异么
2/2928
2020-05-23
当期计提未实际发放的补充医疗保险，会形成暂时性差异吗？能确认递延所得税资产吗？
1/242
2024-01-27
800元的暂时性差异，为什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得税为什么一会按25%，一会按12.5%计算
2/1654
2019-10-16
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