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3.某企业为增值税一般纳税人蒹营增值税应税
项目和免税项目。2020年12月应稅项目取
得不含税销售额1200万元免税项目取得销售
额1000万元当月购进用于应税项目的材料支
付价款700万元购进用于免税项目的材料支付
价款400万元当月购进应税项目和免税项目共
用的自来水支付进项税额0.6万元、购进共用
的电力支付价款8万元上述进项税额无法在应
稅项目和免税项目之间准确划分当月购进项目
均取得增值税专用发票井在当月申报抵扣。当
月该企业应纳增值税(万元。
78.12
78.97
D)8367
1/903
2021-10-30
一般纳税人，本月进项大于销项，做帐应交税费—应交增值税—销项税，应交增值税—应交税费—转出未交增值税贷应交税费—应交增值税—进项税这样可以吗
3/622
2019-04-10
现在有个科目是应交税金-应交增值税--销项税抵减 是用这个科目吗？
1/499
2018-07-31
主表第23行 应纳税减征额一般项目与即征即退项目之和应等于增值税减免税申报明细表减税项目：本期实际抵减税额合计值
1/2417
2019-10-15
非生产用汽车增值税进项能扺吗
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2019-01-21
单位是一般纳税人，账目简单，请问老师：一级科目应交税金下面设置应交增值税，未交增值税两个二级科目可以吗？日常有销售收入分录，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 需要交增值税：摘要：月末结转应交增值税 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税 次月缴费：借：应交税金-未交增值税 贷银行存款。这样做记账分录可以吗？哪里需要更正请老师指导下，谢谢，非常感谢。
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2020-06-08
老师，金碟软件做账，增值税应交税金的科目里只设“应交税金一应交增值税一销项税额”，“应交税金一应交增值税一进项税额”和“应交税金一应交增值税一已交税金”这三个，那么计提增值税时的分录和次月交增值税时的分录怎么做呢？
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2016-12-06
请问将进项税列入应交增值税-待抵扣认证项目中，就可以不用结转增值税了，是吗？
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2019-09-24
公司在项目地预缴的税款是入借：应交税费-应交增值税-预缴税款科目
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2017-06-10
老师，我本月出现进项>销项的情况我增值税分录写：
结转增值税：
借：应交税费——应交增值税（销项税）
应交税费——应交增值税——转出多交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
这个分录是对的吗？
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2023-08-08
月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
是不是说反了，不应该是自未交增值税明细科目转入应交税费-应交增值税？
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2020-07-03
公司有三个项目分别是：A项目（一般计税）B项目（一般计税）C项目（简易），A项目对应劳务进项税额100万，销项税额80万，B项目对应劳务进项税额50万，销项80万，C项目直接预交增值税20万，请问月末应交增值税是（80+80）-（100+50）=10万还是80-50=30万？另外，如何处理施工项目农名工个税申报问题呢？
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2018-11-26
包含非金融机构借款利息支出1000000元，总部费用支出475070元。请计算一期项目非普通住宅与商业用房的开发成本项目一期非普通住宅商业用房可售建筑面积取得土地使用权支付的金额土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费费公共配套设施费开发间接费用开发成本合计请计算一期项目非普通住宅与商业用房的开发费用请计算一期项目非普通住宅与商业用房的预缴增值税、税金及附加请计算一期项目非普通住宅与商业用房的预缴土地增值税金额请计算一期项目非普通住宅与商业用房的土地增值税汇算清缴应补缴的土地增值税金额
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2020-05-19
如果本月销项税大于进项税，月末结转时
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
实际缴纳时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
进项大于 销项，月末应该怎么处理呢
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2019-01-15
应交税费----应交增值税销项税是损益累科目吗？
利润是损益类科目吗？
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2020-02-28
老师，增值税=销项税-进项税，最终目的是把销项税递减完了，可以说增值税就等于销项税吗？应该怎么描述销项税？
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2019-06-19
销项税10，进项税4，应交的税费6借:应交税费-应交增值税-转出未交增值6贷:应交税费-未交增值税6需要借:应交税费-应交增值税-销项税10贷:应交税费-应交增值税-进项税4应交税费-应交增值税-转出未交增值税6需不需下面这步分录
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2019-02-22
待认证进项，是应该设置在应交增值税科目下，还是在应交增值税 出口和内销 分开之后的科目下啊？
2/945
2022-10-04
老师，我本月结转在增值税：
借：应交税费——应交增值税（销项）
应交税费——应交增值税——转出多交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
如果8月份销项税很多需要交税那我9月初做8月份的账是不是写这个分录：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出多交增值税
应交税费——应交增值税（进项税）
应交税费——未交增值税
老师是这样的嘛？
1/144
2023-08-08
你好！非盈利社会组织季度销售额不足30万免缴增值税，请问应交税金-增值税的对方科目是什么？谢谢
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2019-10-11
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