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小规模企业月不超15万，季度不超45万减免的增值税分录是借：应交税费—应交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税额）借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：营业外收入，这样子做吗
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2022-01-11
老师，个体户定期定额清册中，月应纳税经营额*税率是不是等于应纳税所得额？如果每月开出发票的额度超过了核定的月应纳经营额，该如何计算个人所得税经营所得？
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2023-03-13
营业外支出180万，通过公益性团体捐赠了120，应纳税所得额为什么不加上另外的30万呢
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2021-12-21
请问一下，小规模开具了专票是按：
借：应收
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）吗
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2023-12-11
开专票给客户，之前那个会计做账是借：应收账款（含税金额）借：营业税金及附加贷：主营业务收入（不含税金额）贷：应交增值税销项税额 贷：城建税贷：地方教育费附加贷：教育费附加。这样做账对吗？
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2017-06-21
原来开票金额6100 ，退款了3200 ，我开的冲红的发票，分录应该怎么做啊？原来的分录，借银行存款6100，贷 主营业务收入5917
应交税费_应交增值税 _销项税额183。现在是不是可以 借主营业务收入3104负数，应交税费_应交增值税_销项税额96 贷银行存款3200 负数。
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2020-03-25
老师好！在张艺老师讲到这一节：“经营所得（承包承租）的应纳税额的计算 25：05”时的举例中（详见下图），“营业外支出300万元，系非广告性赞助支出”，扣除该项支出后会计利润为667.5元。咱都知道，非广告性质的支出300万元不得在税前扣除。请问，在计算李某的税额时为什么用的是调整前的这个利润667.5元？
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2021-09-22
老师，小规模纳税人月末应交税费-简易计税是借方余额，我在结转时，是做借应交税费-转出未交增值税，贷：营业外收入，还是做借：应交税费-简易计税，贷：营业外收入
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2021-12-28
甲公司2019年度实现利润总额100元，在营业外支出中有直接向农村某小学捐款5万元，通过民政局同贫困地区捐款20万元；2020年度实现利润总额150万元,在营业外支出中有直接向灾区捐款6万元,通过民政局向贫困地区捐款10万元。
要求:分别计算甲公司在计算2019年和2020年应纳税所得额时，允许扣除的捐款数额。
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2022-04-26
申报这个表后账务怎么处理呢，是借:应交税费-应交增值税（减免税额）贷:营业外收入 ？？
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2017-07-11
借：其他货币资金
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
将分录该为题目
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2020-06-09
小规模纳税人从税务局代开增值税专业发票，那分录是 借 应收账款 贷 应交税费-应交增值税（销项税额）主营业务收入吗？
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2018-01-07
第2题红色圈起来的部分为什么不包括营业外收入呢？应纳税所得额的计算公式不是要加上营业外收入的么第4题答案那里为什么没有加上题目中的20万罚金呢？鄙视说罚金不允许扣除么？
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2018-05-09
会计中的营业外收入是不是不在税法中应纳税所得额要扣除的项目里？
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2022-03-15
提示问题3中说营业外收入不计入应纳税所得额，为什么？
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2019-06-15
企业所得税中申报表中，营业收入行应该填 内销+外销（人民币）的含税金额吗？
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2018-12-20
我销售苗木是借应收账款 705884.01贷主营业务收入705884.01这是包含税额的金额，可实际申报表的把15317.1税减免了，所以营业收入是690567，现在我实际做账的营业收入多了15317.1元
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2017-10-20
现代服务业，销项1000，进项500，进项税额加计抵扣税额50。
月末结转分录：
借应交税费-应交增值税-销项税额1000
贷应交税费-应交增值税-进项税额500
应交税额-未交增值税500
实际缴纳：借应交税费-未交增值税500
贷银行存款450
营业外收入50
是这样做的分录吗？
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2022-03-26
税局要求的税负计算公式=应交所得税/利润总额，，那利润总额包不包括营业外收入？
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2017-03-06
老师：
小微企业的增值税优惠账务处理
1、借：银行存款
贷：主营业务收入
应交增值税
2、1、借：银行存款
贷：主营业务收入
应交增值税-减免税额
哪个分录正确？
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2015-11-30
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