;)
800元的暂时性差异，为什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得税为什么一会按25%，一会按12.5%计算
2/1654
2019-10-16
超过税法扣除标准的业务宣传费为什么是可抵扣暂时性差异？是因为它可以结转下年？
1/2712
2020-06-12
销售所得税减免政策，实际缴纳和计提的所得税的差异（永久性差异）如何做分录将应交所得税冲销掉？
1/691
2019-03-20
非货币性对外投资产生的税务差异，是可抵扣还是应纳的？
1/224
2022-09-14
企业为其子公司进行债务担保而确认的预计负债为什么不形成暂时性差异
1/3864
2018-12-20
假如固定资产账面价值100 计税基础50 利润总额是200万 形成应纳税暂时性差异 借；所得税费用12.5 贷；递延所得税负债12.5 这200万是200万*25% 还是2（200-50）*25%？
1/845
2018-09-14
那为什么没有暂时性差异呢
计税基础=负债账面价值-未来期间按税法规定可于税前扣除金额
1/1297
2020-05-22
32．某企业2019年度利润总额700万元，发生的交易和事项中，会计处理与税法规定存
在以下三项差异：（1）以800万元成本购入的某项交易性金融资产，2019年末其公允
价值为900万元。此项会产生
万元的
暂时性差异，对利润进行纳税调整
万元。
（2）企业因售后服务等原因于本年度确认了100万元的预计负债。此项会产
牛
暂时性差异，对利润进行纳税调整
（3）期初存货800
万元，
当年计提了50万元的存货跌价准备。此项会产生
万元的
晢时性差
异，对利润进行纳税调整
万元。
1/376
2022-06-27
老师好！非同一控制下的吸收合并和控股合并，商誉的暂时性差异怎么理解呢？
1/1948
2021-08-18
老师，我一直不明白，研发支出可加计75％扣除产生暂时性差异，不是增加了费用吗？怎么说差异产生不影响会计利润呢？
1/479
2023-05-25
【A.
预计产品质量保证费用】举个例子带数字的，怎样会产生可抵扣暂时性差异
2/383
2023-08-21
9、企业发生的可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异，并应全部确认相关的递延所得税资产。 （ ）
1/956
2019-05-28
因合并中取得的资产账面价值大于计税基础，产生的可抵扣暂时性差异，怎么做会计分录
4/3203
2016-10-13
老师，研究开发形成的无形资产，资本化的部分确认暂时性差异，但不影响所得税，不确认递延。。。。。那费用话的部分差异会需要确认递延吗？
1/1173
2019-08-21
能够产生可抵扣暂时性差异的有 d选项 发生超标的业务招待费 这个要选吗
1/2228
2018-08-22
老师， 第四季度的所得税预交， 是用会计利润算的？ 需要确认递延吗？ 如是有暂时性差异的话。
2/399
2020-11-03
附注中本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响如何计算
1/13193
2019-07-08
请问老师这题中不是存在坏账准备的暂时性差异2000元吗?不是有500的递延所得税资产吗?
1/615
2019-09-25
求预计负债账面价值，计提费用100
30除以15%得出应抵扣暂时性差异，点解要加100得出预计负债账面价值
1/446
2021-08-08
红星公司2021年资产负债表相关项目金额及计
税基础如下表:
项目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可
抵扣暂时性差异 存货 16 000 000 16 600 000
600 000 固定资产原价 12 000 000 12 000
000 固定资产累计折旧 2 400 000 1 200 000
固定资产账面价值 9 600 000 10 800 000 1
200 000 交易性金融资产 12 000 000 6 000
000 6 000 000 总计 6 000 000 1 800 000
要求：计算红星公司2021年当年递延所得税资
产、递延所得税负债并完成相应会计处理。
2/798
2022-12-05
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
