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老师企业招用军人应该怎么计算税费呢？本月销项税额5000，军人递减750，应交增值税5000-750=4250，应交营业税及附加税4250*0.12=510，对吗？
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2021-08-18
填写企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）。问题一：营业收入和营业成本，分别是对应填写主营业务收入与主营业务成本对吗？利润总额是填写利润表上的利润总额对吗？
问题二：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），房地产行业开发项目，本季度开出含税发票，那就是所得税季度申报就要填写主营业务收入及成本，按利润总额交税，本季度期房类别就是填写“特定业务计算的应纳税所得额”。现房与期房的销售的企业所得税申报是在同一个表格对吗？
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2024-01-04
老师，资产负债表里的应交税金一栏填了本月应交的增值税金额，要不要再加上营业税金及附加的金额？
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2015-12-07
老师：企业进行固定资产清理时缴纳的营业税在发生时是直接缴纳借：应交税费--应交营业税，贷：银行存款，还是先计提借：营业税及及附加，贷应交税费—应交营业税，然后在缴纳呢？
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2015-11-13
开票分别反映西服和领带的价格，然后一次性地开具折扣金额，折扣金额等于领带的金额。
金额 税额 折扣 总计
西服 1500 255 -234
领带 200 34 0 总计 1755
会计处理为： 借：应收账款 1755
主营业务收入---西服 1300
主营业务收入---领带 200
应交税费---应交增值税（销项税额）
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2014-12-07
公司采购了一批设备140万销售安装给别的公司，销项减去进项是当期应纳税额，计算所得税时营业收入减去营业成本的所得计算25%利润，当期应纳税的附征税1.2%，最后应交的税金是这三项的合计是吗
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2017-08-27
代办移动业务手续费借，应收账款 贷，主营业务收入 应交增值税-销项税额这个怎么结转成本
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2018-04-25
老师你好，我想问什么需要该用到应交税费-应交增值税进项或者销项税额这个科目，比如我收到专用发票进项票或者开出发票，是不是应该都要有这个科目，借主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额，贷银行存款，或者借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，为什么有时候又直接是借主营业务成本，贷银行存款，或者借银行存款，贷主营业务收入，什么情况下还用应交税费应交增值税科目？
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2020-07-15
借应收账款或银行存款，主营业务收入应交税费。借主营业务成本贷银行或现金这个分录怎么样能体现出来是差额纳税
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2017-05-14
关于劳务派遣差额征收账务处理没弄明白，2019年我账务处理都做错了，例：合同金额2500，工资成本2350 那么应交税额为（2500-2350）/1.05*0.05=7.14应交增值税，开票的时候我是这样按差额开票的，账务处理的时候我这样的，借，应收账款2500 贷，主营业务收入2492.86（票面上的未税额）应交税费-应交增值税7.14 正确确认收入应该是这样的，借，应收账款2500 贷，主营业收入2500/1.05=2380.95 应交税费-应交增值税2380.95*0.05=119.05 借，应交税税-应交增值税119.05-7.14=111.91，贷：主营业务成本111.91
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2020-01-07
1、企业所得税A类报表，营业成本包含营业税金及附加和费用吗？2、营业收入、营业成本和利润总额之间有关系吗？是否遵循营业收入-营业成本=利润总额？
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2016-10-13
请问我本月有收入，收入是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-销项税额，
月末要计提税费
借：应交税费-销项税额
贷：应交税费-应交增税税-未交增税税
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2019-07-07
老师，所得税税负是用所得税额÷应税收入，这个应税收入是不是营业收入？还是说是利润？
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2017-12-11
报税系统中只要求填营业收入、营业成本、利润总额。会计报表中利润总额＝营业收入-营业成本-费用-营业外支出。税务报表中的利润总额是等于营业收入-营业成本，还是与会计利润表的利润总额是否一致呢？
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2018-12-06
个体工商户经营所得 如何转化为 个体工商户业主的经营所得应纳税所得额？
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2019-04-25
1自业募相关增值税并计算本月增值税应纳税额。（5
2.某公司适用企业所得税税率 25%，2021 年经营业务如下（18 分）
（4）销售收入 10000 万，销售成本 4000 万。
(2）缴营费用 1000 万 （其中广告费 900 万)，管理费用 800 万，财务费用 120 万（其
全是附加 20万,
中向非金融企业常款 600 万，产生利息 60 万，同期金融企业借款利率为 5%)，税
（3）营业外收入 2000 万，营业外支出 1000 万。
要求:计算利润总额(6分)、计算应纳税所得额调整项目（每项3分)、计算应
税所得额(3分)、计算应缴企业所得税(3分)。
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2022-01-05
营业税一章中营业额的计算公式是：营业额=营业成本或者工程成本×（1+成本利润率）÷（1＋营业税率） 还是营业额=营业成本或者工程成本×（1+成本利润率）÷（1－营业税率） 求求老师解答，这教材上和网上两个公式不知道那个是正确。
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2020-09-22
老师，资产负债表里的应交税金一栏填了本月应交的增值税金额，要不要再加上营业税金及附加的金额？
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2015-12-07
每月计提营业税金及附加时，计提的依据是应交增值税科目的本月发生额，还是应交增值税科目的余额?
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2016-10-21
税控系统维护费全额抵扣有账务处理，1、借：管理费 贷：银行存款（现金）；2、借：应交税费——应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外入；月未如何把应交税费——应交增值税（应纳税额减征额）就是月未不知道如何把应交税费——应交增值税（应纳税额减征额）转平？
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2018-08-16
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