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只需要把借方与贷方的应交税费——应交增值税的差额结转到营业外收入 差额是-1196.23结转到营业外 借应交税费-增值税-减免税-1196.23贷营业外收入-1196.23 结转营业外收入借营业外收入-1196.23贷本年利润-1196.23 就只这样结转可以吗/数是负数怎么做，
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2017-07-15
小规模公司，之前收入，借银行存款 贷主营业务收入贷应交税费_应交增值税。缴纳时借应交税费_应交增值税 贷银行存款，对吧？这个增值税不能做营业税前扣除吗？
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2018-11-04
4月到6月应交税费--应交增值税 结转营业外收入，没有结转，增值税，所得税都报了，7月做账，在补4月到6月应交税费--应交增值税 结转营业外收入可以吗
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2017-07-14
去年的，凭证录错了，应该是借，应收账款146215.贷，应交税费应交增值税销账税额8276.32，贷主营业务收入137938.68.录成了，借应收账款137938.68.借应交税费应交增值税销项税额8276.32.贷主营业务收入146215了
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2024-03-06
老师，我公司是一般纳税人的物业公司。
每月的营业收入在做分录时，税金那到底是应记销项税还是记应交增值税？
本月收入 借 应收帐款（现金｜银行） 贷 主营业业务收入 金额 贷 应交税费-应交增值税
还是应记
本月收入 借 应收帐款（现金｜银行） 贷 主营业业务收入 金额 贷 应交税费-值税税-销项税
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2021-02-03
1.付款时 借：营业费用 1553.4 应交税金－进项税 46.6 贷：现金 1600 2.现在收回退款 借：现金1600 贷：营业费用 红字 1553.40 应交税金—进项 红字 46.603.进项税转出 借：营业费用 46.60 贷：应交税金——进项税转出 46.604.计提税 借：应交税金——进项税转
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2019-01-09
我们是小规模纳税人
确认收入（收到普通发票） 借 现金 贷 主营业务收入 应交税金-减免税费 借 应交税金-减免税费 贷 营业外收入
（收到专票）借 现金 贷 主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税
这么做分录对吗
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2020-07-02
用银行存款交纳上月应交的营业税20000元
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2015-10-19
您好老师。小规模纳税人。去年有做账：借银行50000，贷营业收入45000，应交税费5000.由于季度未超过30万。后续应该做个：借应交税费5000，贷营业外收入5000.今年发现上个会计没转换做营业外收入5000，相当于去年少做了收入.请问今年我调账该怎么做分录呢？
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2024-09-25
小规模增值税会计分录怎么做。发生，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。减免增值转出。借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样做对吗？
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2019-06-17
企业收到的政府返还的2%的个税手续费，这边账务处理
借，银行存款
贷，其他收益或营业外收入
贷，应交税费一应增一销项
并申报的时候做了无票收入申报，但是后面导致财务报表出来的营业收入数据和申报表数据不一致，正好差这个数字这边怎么搞？
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2021-04-13
小规模纳税人季度开票金额不超过九万，是先准入应交税费-应交增值税-减免税额，然后再转入营业外收入，还是直接由应交税费-应交增值税转入营业外收入？
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2018-03-23
做主营业务收入的分录时应交税费是选未交增值税还是应交增值税
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2017-03-31
农林业企业销售初级产品，做分录要体现增值税吗？1、借：现金贷：主营业务收入2、借：现金贷：主营业务收入贷：应交税费借：应交税费贷：营业外收入
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2019-01-08
请教一下，商贸企业医药公司平时药监系统出库时：借：发出商品 10元 贷：库存商品 10元，等开票时：借：应收账款--A公司 22.6元 贷：营业收入20元 应交税费--销项税 2.6元 ；月末结转：借：营业成本 10元 贷：发出商品 10元；这样处理是否可以
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2021-03-06
会计分录借：应收票据贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税对吗？
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2019-04-03
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免 老师你上午给我发的免税发票的会计分录。那么应交增值税我按百分之几算
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2022-04-21
2018年第四个季度开出二次发票1、借预收账款 5000 贷：主营业务收入4854.37 应交税金-应交增值税145.63 2、应收账款 8000 贷：主营业务收入7766.99 应交税金-应交增值税233.01 3、借应交税金-应交增值税 378.64 贷营业外收入 378.64 但是在2019年客户退回8000的那张发票，已开具红字发票。那怎么入账？分录？
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2019-03-20
在19年12月未做了未开票收入账务处理：
借：应收100
贷：主营业务收入 88.49
贷：应交税费-应交销项税 11.51
现在2020年4月开票了红冲：
借：应收 -100
贷：主营业务收入-88.49
贷：应交税费-应交销项税 -11.51
2020年4月开票数据
借：应收 100
贷：主营业务收入。88.08
贷：应交税费-应交销项税 11.92
现在导致营业收入为负数-0.41
这样子有没有问题，如有问题该如何处理
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2020-05-08
小规模纳税人，月末免交增值税分录：
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入
结转收入的时候，这个营业外收入结转吗
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2020-04-14
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