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这道题的答案是不是错了。不是所有的暂时性差异都会产生递延所得税资产或递延所得税负债吧
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2019-07-09
超过税法扣除标准的业务宣传费，会导致账面价值大于计税基础吗？ 然后会形成可抵扣暂时性差异？
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2020-05-07
发出存货的成本采用加权平均法计算的,存货明细账的单价是实时动态变化的,对于暂估价与实际价之间的差异,只是时间性的差异,按照会计的一贯性原则,可不需要进行调整.这是没有领用原材料，如果领用已结转成本，应该需要调整差异吧
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2020-02-17
这题为什么不选预计负债呢，他不是通过预计负债形成的暂时性差异来计算的吗
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2023-10-19
老师，请教个问题，当年年底出售固定资产，当年还确定暂时性差异吗？哪个先哪个后
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2019-05-01
请问这个资料三，是形成可抵扣暂时性差异300，但是答案为何是调增100呢？没有搞懂
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2021-07-13
可抵扣暂时性差异 我了解，就是账面小于计税基础，计税基础又分为资产跟负债，负债的计税基础是账面价值-未来税法允许抵扣
按照下图所示的概念 我是不理解里面这句话“”该差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额和应交所得税“ 这是个啥？尤其是转回两个字我不理解完全不知所云 我知道可抵扣暂时性差异是前期纳税调增 就是前期多扣很多 然后后期纳税调减 可抵扣抵扣的是未来的纳税额 这个转回是什么意思 能否讲讲
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2020-07-07
请问“对于按照税法规定的可以结转以后年度的未弥补亏损”，应视同可抵扣暂时性差异。这个税法规定的亏损是指哪种亏损？单单指政策性亏损？包括经营性亏损吗？
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2019-12-17
想请问一下可以通俗的解释一下会计里的时间性差异吗，以及产生时间性差异的原因
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2023-02-01
无形资产加记扣除，对所得税的影响。因为是永久性差异，所以不进行递延所得税，所以就不做账。做报表的时候，自行调减就可以？我想了解加记扣除造成的永久性暂时差异是怎么处理的？
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2020-02-14
最后一个选项为什么不确认暂时差异？
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2021-06-04
中级考试中关于递延所得税资产，和可抵扣暂时性差异，它们是什么关系，要×所得税税率后的是哪个呢？
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2021-07-24
2.甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产及负债无期初余额）：
（1）年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%；
（2）年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万；
（3）因违反环保法规定应付罚款15万；
（4）年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。
要求：
（1）计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。
项目
账面价值
计税基础
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
（2）计算应纳税所得额、应交所得税。
（3）计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。
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2022-05-06
为什么内部研究开发形成的无形资产加计摊销额属于暂时性差异，但不确认递延所得税资产？
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2020-07-22
想问下产生暂时性差异时，借：递延所得税资产，贷：所得税费用，那递延所得税资产的余额一直在借方，它需要结转吗？
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2022-03-04
除会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关递延所得税负债 √ 这句话如何理解老师 麻烦举列子
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2020-08-01
以公允价值计量且其变动计入损益的交易性金融负债，它的公允价值变动是不是不用确认暂时性差异？
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2022-01-26
某企业用资产负债表债务法对所得税进行核算，2015 年度实现税前会计利润2000000元，所得税税率为25%。2015 年初递延所得税负债账面余额为25000元，本年度发生应纳税暂时性差异，200000元，可抵暂时性差异80 000元。支付违法经营罚款50000元，取得国债利息收入90000元，支付广告费用60 000元，支付超标准计税工资 40000元。
要求:1.计算该企业 2015 年度应交所得税并编制相应的会计分录。
2.确认递延所得税负债并编制相应的会计分录。
3.确认递延所得税资产并编制相应的会计分录。
4.计算列入利润表的所得税费用。
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2023-03-20
由于未决诉讼亏损合同，公司重组的预计负债，是暂时性差异，计入未来可抵扣金额吗？
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2020-07-05
为什么内部开发形成的无形资产加计摊销的金额属于暂时性差异但不确认为递延所得税资产
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2020-07-13
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