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老师：我想咨询下，我开票了131000，但是收回来了只有111000，我这样做会计分录：借：银行存款131000贷：主营业务收入 应交税费。 借：坏帐准备 20000贷：应收账款20000 可以吗
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2020-04-30
个体户开出去的发票，借:现金，贷:主营业务收入，没错吧？
减去成本费用，最后确定的利润，怎么做会计分录呢？
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2019-07-31
老师，小规模差额征税，会计分录不会做，有疑问
借：应收账款 4800
贷：主营业务收入？
应交税费-增值税19.05
4800-4400=400/1.05*0.05=19.05元
差额开票
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2019-07-15
餐饮业本月应收200元，实际只收了100元。其中40元折扣，60元营业招待费会计分录是借:现金100 销售费用-营业招待费60 贷：主营业务收入200 主营业务收入折扣-40现在填制报表，老板要求按实际收到的金额100做主营业务收入。这样的话，销售费用60元还要在报表中体现吗？
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2018-12-06
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
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2017-10-23
客人拿赠劵来消费时 借:预收账款 贷：主营业务收入 是这样做还是 借：销售费用 贷：主营业务收入 这是两个版本我知道我做的酒店只有餐饮都是遇到同个事，但却分录不同会计学堂老师 ： 赠券是没有收钱的，直接计入销售费用
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2017-05-13
问题：去年未开票收入10万，借：应收账款，贷：主营业务收入 +应交税费销项税。跨年后开票，且对方转账过来。 如果做这笔红冲的会计分录＋收到货款10万
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2022-04-07
我提问：4S店，有一个实务，向客户赠送修理工时优惠券，会计处理是：借销售费用，贷预计负债，那么想问一下，当业务发生时，是否应该是借预计负债 贷 主营业务收入。当年终对该业务进行统计，如果有客户并没有来店使用该券，也就是提前计提的销售费用并没有发生，是否应该做一红冲分录：借销售费用红字，贷预计负债红字
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2016-11-18
有用兑换券做招待，这部分是没有收入的，但是有兑换券结算的问题 像这种没有实质收入但是也要做会计分录吗，是这样想的 确认的时候借：应收账款-兑换券结算 袋：主营业务收入-票房收入。实质的时候： 借：销售费用-招待费 袋：应收账款-兑换券结算，这样子行吗？
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2017-08-21
公司主营业务是供新能源汽车充电的，需要外面买来充电桩，外包给别的单位安装好以后运营。合同签了20000，已付工程预付款3000，验收后扣对方工程款1000元，本月打款12000，现收到外包安装公司开来的20000元发票（10%税率），我的会计分录该怎么做？借：固定资产 18181.82 应交税费-增（进） 1818.18 贷：银行存款 12000 应付账款 7000 其他业务收入 1000
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2018-06-13
安价税合计给现金折扣，还没付款，会计分录，主营业务收入和应交税费怎么记
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2022-05-25
幼儿园开发票，是只开保教费的金额吗？还是保教费和伙食费开在一张票上？如果是开在一张票上，会计分录怎么做？借：银行存款 贷：主营业务收入，然后是借：管理费用-伙食收入 贷：银行存款 这样对吗？我们是幼儿园和食堂帐分开的，在线急等，各位大侠帮忙看一下啊
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2020-06-17
企业大型会议，产生的业务招待费，应该计入会务费还是接待费？
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2020-01-03
我想请问老师，会计分录为啥不是借：银行存款100000 ，贷：主营业务收入87000 应交税费13000呢？收入不应该是售价减去税费吗
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2020-07-27
老师好，民营医院开具费用发票2万元，收到医保款项支付2.1万元。2万元做主营业务收入，另外1千元该如何做会计处理呢？
第二种情况，费用2万元，收到拨付1.8万，少的部分又做什么会计处理呢
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2021-03-25
老师，上个月收到劳务费，开的差额发票，这个会计分录和之前一样吗？借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费销项税是吗？
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2019-09-06
为什么会计分录的主营业务收入和应交税费不能写为库存商品应交税费和本年利润
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2021-11-08
老师，我们是贸易公司2019年12月份有一张100万的内销发要,税金13万，含税113万，前面的会计当时没有进行发票勾选抵扣，
但账面上是这样写了凭证： 借应收账款113万，贷 主营业务收入100万 贷，应交税费（销项）13万
新接手的会计4月份时，要把这份发票勾选了入账，请问应该怎么写会计分录，谢谢
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2020-03-30
假设酒店实行满16间房免费住1间，并且1间继续减免150元，假设某旅行社一共租了32间，假设协议价格280元/间/天，实际结算价格240元/间/天，请问会计分录如何做？公司是这样做的，挂账时：借：应收账款240*32 =7680 贷：主营业务收入7680 同时借：营业费用-折扣折让300 贷主营业务收入300 老师，您理解这种做法吗？
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2016-06-02
老师我单位在4月给一家单位开了2张发票，并收到款项。一张金额是9万，一张金额是5万8千元，在6月给这个单位退回金额7万5千元，并同时作废了5月开的9万元的发票，又开了一张1万5千元的发票，我会计分录是这样做的，您看看对不对
冲4月销项：借：银行存款-90000
贷：主营业务收入-84905.66
应缴税费-销项税-5094.34
开除的那张发票做：
借：银行存款15000
贷：主营业务收入14150.94
应交税费-销项税849.06
给那个单位的退汇不知道怎么做了
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2020-07-02
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