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老师，你好！之前有笔39.8的主营业务收入已经结转并计税，因为未达营业额，税也结转到了营业外收入，现在退费，要怎么处理呢？5月刚收到时做的是 借：库存现金 贷：预收账款，确认收入时 借：预收账款 贷：主营业务收入+应交税费-应交增值税。6月结转了应交税费到营业外收入。
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2021-12-07
老师旅游业是差额计税的 应税收入为主营业务收入-可抵成本 交增值税时应纳税收入不应该是100000不含税收入-90000/1.03吗
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2016-05-08
老师第二张图是计算应纳税额间接法的调增调减项目。一般与企业经营活动无关的无形资产不能摊销，但企业会计入摊销，那么使用间接法计算需要把不能摊销的金额加回去吗
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2018-08-13
一般纳税人，对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额为减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目。
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2015-02-09
1自业募相关增值税并计算本月增值税应纳税额。（5
2.某公司适用企业所得税税率 25%，2021 年经营业务如下（18 分）
（4）销售收入 10000 万，销售成本 4000 万。
(2）缴营费用 1000 万 （其中广告费 900 万)，管理费用 800 万，财务费用 120 万（其
全是附加 20万,
中向非金融企业常款 600 万，产生利息 60 万，同期金融企业借款利率为 5%)，税
（3）营业外收入 2000 万，营业外支出 1000 万。
要求:计算利润总额(6分)、计算应纳税所得额调整项目（每项3分)、计算应
税所得额(3分)、计算应缴企业所得税(3分)。
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2022-01-05
苗木免税，销售分录：借，应收（开票金额）贷，主营业务收入（开票金额），不体现税可以吗
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2018-03-11
企业既生产应税货物又兼营免税项目或者非增值税应税劳务，其进项税额该如何抵扣？
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2014-09-22
老师，这个分录不应该是
借:营业外支出252000
贷:库存商品 200000
应交税费应交增值税销项税额 52000吗
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2022-03-28
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交销项税额
如果次月要冲这笔账，可以做它的反向科目，借:主营业务收入，应交销项税额，贷:应收账款
是不是也可以红字负数冲回？两种方法都行呢？
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2019-09-28
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的，是按应纳税所得额*12.5%*20%来计算所得税吗?今年第一季营业利润是70万，那企业所得税是多少？
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2023-03-21
14、甲公司为增值税一般纳税人，2019年甲公司生产的产品对外捐赠，该批商品的实际成本为100万元，售价为200万元，开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为26万元，下列各项关于甲公司对该项业务的会计处理中正确的是（ ）万元。
A
借：营业外收入 226 贷：主营业务收入 200 应交税费——应交增值税（销项税额） 26
B
借：营业外支出 126 贷：库存商品 100 应交税费——应交增值税（销项税额） 26
C
借：营业外支出 226 贷：主营业务收入 200 应交税费——应交增值税（销项税额） 26
D
借：营业外支出 100 贷：库存商品 100
这道题为什么不选C呀，不是视同销售吗 ？按200算
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2021-04-23
这个月营业额20万，老板说要按税后来计提成，应该怎么算？
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2017-06-14
小规模公司季营业收入未超过9万，用提税吗？收入时做借现金，贷主营业务收入，应交税费—销项税额，还是直接做借玩金，贷主营业务收入？
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2019-01-13
上海公司个人独资 营业额部分需要缴税多少呢
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2019-07-31
美容院营业额不满3万用交地税吗?
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2015-11-07
为什么营业额不到三万不交税而领票只能领一万五千元？
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2015-11-05
你好老师我想问一下我的店一个月营业额大概在两万需要交税么
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2018-10-24
营业额不足万元的商行如何缴税？
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2017-06-08
营业额每年有1300多万，税钱交了5万
1/360
2021-01-25
月营业额20万，开票10万，是按20来报税，还是按10万？
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2017-05-11
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