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由于未决诉讼亏损合同，公司重组的预计负债，是暂时性差异，计入未来可抵扣金额吗？
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2020-07-05
会计实务 16章所得税怎么理解未弥补亏损形成可抵扣暂时性差异？税法中规定可以用以后年度利润来弥补，但是会计准则不是也可以用以后年度利润来弥补。会计准则与税法规定一样怎么形成可抵扣暂时性差异呀？？ 是我哪里理解错了嘛？有点纠结。
1/1719
2017-09-08
老师，这个ad是怎么形成可抵扣暂时性差异的。？ad两个选项我也不懂，麻烦帮我解释下
1/421
2021-12-21
按公司现金股票增值权实施计划，确认当期成本费用，为什么产生可抵扣暂时性差异？
1/626
2021-04-21
请问老师。其他债权投资公允价值变动 要不要确认暂时性差异，要不要确认递延所得税呢？都看蒙了
1/6640
2020-03-25
为什么内部研究开发形成的无形资产所产生的可抵扣暂时性差异不确认为递延所得税资产呢？
1/809
2023-09-01
2资料:ABC公司2x16年至2x18年三年免缴所得税。2x16年已知三年免税后的以后各年将按25%的税率缴纳所得税。2x16年至2x19年因会计准则和税收法规对固定资产折旧方法的规定不同导致的各年年末应纳税暂时性差异分别为100万元、800万元、900万元、600万元，因存货跌价准备的计提与转回导致的可抵扣暂时性差异分别为0200万元、500万元、100万元，各年的利润总额分别为1000万元、2000万元、1800万元、3000万元。无其他差异，其他资料略。
要求:根据上述资料，分别编制2x16年至2x19年各年确认应交所得税、递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2021-12-28
会计确认收入，税法不确认，所在存在差异，但是销售的时候，税法也要确认收入，所以是暂时性的
举个例子说明下
1/2263
2020-04-01
老师，请教您如下几个问题
1.无形资产加计扣除指的是费用化阶段还是资本化阶段？
2.无形资产费用化支出能否形成暂时性差异？
3.内部开发形成的无形资产（资本化的）不确认递延，是否形成暂时性差异？
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2024-07-26
实际工作中是如何提坏账准备的，信用减值损失税法上是不承认的对不对，所以才有暂时性差异
1/2568
2019-11-02
你好，老师。图一为什么要减去52.16呢？债权投资不是无暂时性差异吗？账面价值和计税基础一致了呀。
1/2589
2019-08-27
内部研究开发形成的无形资产加计摊销属于可抵扣暂时性差异，为什么不确认递延所得税资产
1/1311
2023-03-16
为什么资产跟负债也要交所得税？为什么资产的账面价值跟计税基础不一样会形成暂时性纳税或抵扣差异呢？可以详细说明下吗？
1/3133
2019-08-19
2008年12月30日，甲公司购入的某固定资产，其账面价值为5000万元，会计上采用年限平均法计提折旧，折旧年限为十年。预计净残值为零，税法规定可采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为十年，预计净残值为零，甲公司适用的所得税税率为25%
计算2009年年末该固定资产的账面价值 ，计税基础，该固定资产资产产生的暂时性差异说明是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，计算其递延所得税资产或递延所得税负债，编制与其递延所得税有关的会计分录
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2022-06-25
企业购入设备价值在500万以下，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，那么请问当年6月30购入一台设备480万，按照以上政策调税的话，这台设备形成哪种暂时性差异？并且由于这台设备存在造成的差异余额为多少？请详细解释说明
1/2402
2019-08-26
这题存货的可抵扣暂时性差异怎么和那个概念不合啊 没提现收回资产或清偿负债啊
2/734
2019-05-26
乙公司2018年为开发新技术发生研发开发支出5000万元，其中研究阶段支出200万元，开发阶段支出4800万元（其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元）。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50％加计扣除，形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。乙公司该无形资产拟按10年进行摊销，乙公司2x18年的税前会计利润为9000万元。2X18年年末已知乙公司适用的企业所得税税率将从2x19年起由33％改为25%。2X19年乙公司实现的税前会计利润为8000万元，2x20年乙公司实现的税前会计利润为6000万元。其他资料略。要求：根据上述资料，按照现行所得税准则的要求：(1）分别计算2x18年、2x19年、2x20年的如下指标：1）本年应交所得税金额；(2）年末可抵扣或应纳税暂时性差异；(3）年末递延所得税资产或递延所得税负债的应有余额。
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2022-07-17
企业年末计提的应付职工薪酬4000万，计入成本费用，可以税前扣除的是3000万，差额不能结转以后期间税前扣除，那计税基础4000万，不存在暂时性差异，不确认递延资产，但是否需要调整当期的应纳税所得额？
1/1323
2019-07-01
如果只有永久性差异，当前所得税费用是不是=当期应交所得税？
什么是永久性差异，能举例说明吗？谢谢
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2016-11-04
09:38
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U。
税法规定，该项固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5年，净残值为0。
(4)2x19年12月10日，由于甲公司为丙公司提供了一项债务担保，丙公司没有能力偿还贷款因而甲公司被A银行起诉，要求甲公司承担连带责任500万元。至12月31日，该诉讼尚未判决。法律顾问认为甲企业很可能需要承担担保支出400万元。
税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。
田公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用干抵扣可抵扣暂时性差异。
(1)计算2x19年甲公司应纳税所得额，以及当年可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的期末余额。
(2)计算2x19年甲公司当年应确认的应交所得税、递延所得税资产以及递延所得税负债的金额。
(3)编制2x19年甲公司确认应交所得税和递延所得税的会计分录。
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2023-04-13
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