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老师您好，这道题关于合同负债、存货的暂时性差异不知道咋来的，请帮忙讲解一下谢谢。
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2021-09-03
有什么例子说明“一次性在计算应纳税所得额时扣除”在固定资产折旧报税时产生与折旧报告之间的差异?
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2020-03-10
计算应交所得税时，什么时候加应纳税或可抵扣差异，什么时候减应纳税或可抵扣差异，什么时候直接加递延所得税资产或负债，什么时候减递延所得税资产或负债，
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2017-07-28
国企党组织建设经费 如果计提数大于实际发生数 是否会产生暂时性差异 如何处理呢
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2019-06-10
老师，中原公司本年应交所得税33万元，所得税税率为33%，应计入纳税所得的永久性差额为10万元，不应计入纳税所得时间性差异为4万元，如果采用纳税影响会计法核算，本年净利润数额多少？求解，谢谢
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2019-12-23
3ABC公司2X18年至2X20年三年免交所得税2X18年已知三年免税
后的以后各年将按25%的税率缴纳所得税,2X18年至2X21年各年年
末应纳税时间性差异分别为100万元、800万元、900万元、600万
元,可抵扣暂时性差异分别为0、200万元、500万元、100万元,
各年的利润总额分别为1000万元、2000万元、1800万元、3000万
元
无其他差异。其他资料略
要求:根据上述资料,分别编制2X18年至2X21年各年确认应交所得
税、递延所得税和所得税费用的会计分录
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2022-01-05
按照税法规定可结转以后年度的可弥补亏损视同可抵扣暂时性差异处理，在未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。可是我们平时发生亏损时，并未做任何处理呀？晕
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2020-07-26
1：暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？
2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
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2020-05-11
对于资产或负债所产生的暂时性差异，企业可能确认递延所得税，也可能不确认递延所得税；企业确认的递延所得税资产或递延所得税负债，可能影响其当期损益，也可能不影响其当期损益。（ ）
对
错
【正确答案】：Y
【答案解析】：对于暂时性差异，企业一般应确认递延所得税，但也存在个别例外情况，如内部研发无形资产时形成的暂时性差异，不确认递延所得税；企业确认递延所得税资产/负债时，一般应计入所得税费用而影响当期损益，但也存在个别例外情况，比如其他债权投资因公允价值暂时性变动而确认递延所得税资产/负债时，应计入其他综合收益等。
为什么是对的
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2020-08-03
老师您好，早上问的暂时性差异的问题我还是不明白，请您就这个表格告诉我一下好吗？
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2018-07-04
当期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异是什么意思老师 您能给我举个例子吗 它和递延所得税资产有什么区别 它为什么就是当期应纳税所得额的增项
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2022-04-13
帮分析一下，此题是否存在暂时性差异？如何进行纳税调整？（2013年考题）甲公司2012年度实现利润总额10 000万元，适用的所得 税税率为25%；预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，假定未来期间能够产生足够的 应纳税所得额用以抵扣暂时性差异。甲公司2012年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税 法规定存在差异的有 （5）通过红十字会向地震灾区捐赠现金500万元，已计入营业外支出。税法规定，企业发 生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
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2017-04-13
这题存在暂时性差异吗？如何纳税调整？【例·计算分析题】（2013年考题）甲公司2012年度实现利润总额10 000万元，适用的所得 税税率为25%；预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，假定未来期间能够产生足够的 应纳税所得额用以抵扣暂时性差异。甲公司2012年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税 法规定存在差异的有（5）通过红十字会向地震灾区捐赠现金500万元，已计入营业外支出。税法规定，企业发 生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
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2017-04-13
15，16,17,18,19年可抵扣暂时性差异分别为400,600,600,400,0.税率分别为15年免税，16,17,18年12.5%,19年25%,请问怎么计算递延所得税资产余额！
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2019-07-24
当期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异是什么意思老师 您能给我举个例子吗 它和递延所得税资产有什么区别 它为什么就是当期应纳税所得额的增项
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2023-03-21
某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值340万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为340万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25%，已知20X8年及以后所得税率为15%。
计算20X7年，20X8年，20X9年暂时性差异及其对所得税的影响和应交所得税，作暂时性差异对所得税的影响、应交所得税和期末结转所得税的相关分录（计算结果保留两位小数）。
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2021-12-21
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？
2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
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2020-05-09
老师，理由这里，暂时性差异怎么通过乙公司向甲公司分配现金股利或利润的方式消除呢？
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2021-12-16
应税销售额变动率与应纳税额变动率的差异额-0.35，但应税销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常这个指标又是对的，这意味什么
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2018-05-05
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2020-03-19
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