;)
请问老师，应交税费——未交增值税的借方累计或贷方累计表示：从开业至今累计缴纳的增值税数额吧？
1/1253
2020-01-26
未交增值税属于本月应缴纳的增值税税额吗？如果计算城建税和教育费附加需要并在增值税里计算吗？
1/1055
2022-05-29
老师，你好！请你帮我看一下一般纳税人增值税账务处理下面的流程是否正确，谢谢！
1.发生销售时
借:银行存款 10000
贷:应交税费-应交增值税（销项税额） 600
主营业务收入 9400
2.购进物品时
借:库存商品 4700
应交税费-待抵扣增值税进项 300
贷:银行存款 5000
3.进项税额认证后的
借:应交税费-应交增值税（进项税额） 300
贷：应交税费-待抵扣增值税进项 300
4.月末结转
借:应交税费-应交增值税（销项税额）600
贷:应交税费-应交增值税（进项税额）300
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）300
5计提时:
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）300
贷:应交税费-未交增值税 300
6.缴纳时
借:应交税费-未交增值税 300
贷:银行存款 300
4/1537
2019-11-30
老师，我想问下缴纳增值税，小企业会计准则下：借：应交税费-增值税--已交税金； 企业会计准则下：借：应交税费-未交税金 我的操作对吗？
1/1459
2020-06-11
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税，应交税费——应交增值税——转出未交增值税这个科目怎么登账，是单独设置一个明细账吗？
1/600
2018-11-20
一般纳税人企业看全年实际缴纳增值税要怎样看，是看未交增值税借方吗？可是未交增值税借方不是还包括留底的进项税额吗？
1/2415
2017-01-25
老师，期末应交税费-应交增值税-转出未交增值税，余额是负数（进项大于销项），那还要再结转借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-未交增值税??
1/1036
2017-12-24
老师，如果进项税额大于销项还需要做
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
吗？
1/868
2019-11-28
销项税100与进项税150抵减后是借应交税费-未交增值税50？如果销项税200与进项税150抵减后是贷应交税费-未交增值税50，月末贷方的应交税费-未交增值税是不是要转出借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
3/478
2017-04-26
抵扣了税控盘280做分录，借：应交税费――未交增值税280贷：管理费用，计提了增值税，借：应交税费――转出未交增值税345.43贷：应交税费――未交增值税345.43，交增值税怎么做分录？
1/989
2020-03-20
本月交增值税，做一步借:应交税费–应交增值税–转出未交 贷:应交税费–未交增值税对吗
1/547
2018-07-05
老师好，请问一下自查补缴的增值税税款6073.51元，我当时计入借应交税费应交增值税转出未缴增值税，贷记应交增值税未交增值税，为什么我结转增值税的时候有个借方差额6073.51元的呢
1/332
2020-01-04
老师：一般纳税人的企业（手工帐），我在应交税费多栏式账簿下设了借方进项税额、应交税金和转出未交增值税，贷方设了销项税额、进项税额转出和转出多交增值税。如果月末结账后有应交未交的增值税，我做一笔借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费--未交增值税对吗？可是我的这个多栏式账簿上没有设这个明细科目，那么这个“贷：应交税费--未交增值税”记到哪里？我是借贷都设，还是只在贷方设明细，次月缴纳时红字呢？
1/792
2016-03-01
关于增值税结转的问题，收到收入的时候是： 借：银行存款 贷 ：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）月底结转的时候是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷方：应交税费—未交增值税，下月底缴纳的时候是： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 这样是对的吗？
1/1204
2018-10-16
老师，如果没有可以抵扣的发票，还需要做借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税吗？
1/556
2019-11-12
进项税大于销项税，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 老师这部做完，还需要做
借 应交税费 -未交增值税
贷 应交税费 -应交增值税 -转出未交增值税 吗
1/385
2023-01-10
老师，我想请问一下，这个税控盘280元的分录处理，最后一步等缴纳增值税时，要不要把应交税费—应交增值税（减免税额）结转到应交税费—未交增值税
2/2021
2022-02-25
请问是这样登吗？应交税费是1000，上期留抵扣额是包税金税盘和进货认证通过的发票620， 借：银行存款6882.35，贷：主营业务收入5882.35应交税费增值税-销项税1000 借：应交税费-未交增值税620，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 620 借：应交税金——应交增值税380（转出未交增值税） 当月的 贷：应交税金——未交增值税 380 次月交纳增值税 借：应交税金——未交增值税 380 贷：银行存款 等科目380
2/677
2015-10-26
我们是房地产开发企业，老项目预交3%，开不征税发票，预交计提时：
借：应交税费-应交增值税-预缴增值税
贷：应交税费-未交增值税
但是开全额5%发票，缴纳剩余2%的时候如何计提？
2/1130
2019-10-18
一般纳税人，期末有留底税额，那当月的增值税，当月要转出未交的增值税，分录为:借:应交税费—增值税—销项，贷:应交税费——增值税——进项，应交税费——未交增值税，如果之前有留底的话，未交增值税的差额也不是进销之差？应该怎么做呢？
1/1674
2018-08-24
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
