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老师你好，X3-X6年不是应该只有A设备需要计算暂时性差异吗而且X3年免交企业所得税 答案的各个数据分别是怎么得来的呢？
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2021-09-11
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。要求：（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2022-03-09
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
老师您好 我想问一下这个题怎么做呀
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2020-03-22
1、为什么要算暂时性差异，不明白这个数有什么用。2、为什么题目都要求递延所得税和当期所得税，都要调增纳税所得额不是重复了吗
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2021-06-12
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2020-07-08
无形资产开发支出允许资本化的部分在税务上允许追加75%，形成可抵扣暂时性差异。这句话的表述对吗？
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2020-07-01
某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
A.30 B.46.2 C.33 D.32.5
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2020-08-11
答案D 是因为它是国债收入所以不产生暂时性差异吗？如果是其他的债权呢？选项是A 吗
1/484
2020-08-14
老师你好，期末持有的其他权益工具投资公允价值产生变动，是否需要做暂时性差异调整
1/1563
2021-10-05
形成无形资产的部分，按照无形资产175摊销。它是暂时性差异，但是他不确认递延所得税，这个怎么理解呢
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2021-09-01
（1）计算暂时性差异对所得税影响，并进行账务处理
（2）计算20X9年度应交所得税，并进行账务处理
（3）填制新华股份公司20X9年度利润表
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2021-10-21
超出税法扣除标准的业务接待费 后期也是不能抵扣的。不应该确认为可抵扣暂时性差异吧 所得税所选第7题解析也是不能抵扣呢
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2019-09-08
为什么内部研究开发的无形资产加计摊销额属于可抵扣暂时性差异，但是不确认为递延所得税资产呢
1/10893
2019-08-31
问应交所得税（1800—2034*4%*9/12+2+100），我的问题为什么要加100，资料二里面计税基础和账面价值相同，不形成暂时性差异，为什么要调整100呢？
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2019-07-19
请问，2007年其他权益工具投资账面价值为120，计税基础为110的时候产生的暂时性差异，要确认为2007年的递延所得税吗
1/619
2021-06-27
9、某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
A、30
B、46.2
C、33
D、32.5
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2020-02-17
甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异(假设递延所
得税资产及负债无期初余额)：
(1)年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%；
(2)年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万；
(3)因违反环保法规定应付罚款15万；
(4)年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。
要求：
(1)计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。
项目 账面价值 计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异
田o
圆田
(2)计算应纳税所得额、应交所得税。
(3)计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。
1/503
2022-05-06
产生暂时性差异时，借：递延所得税资产 ，贷：所得税费用，那递延所得税资产的余额一直在借方，它是不结转吗？余额怎么平的？
1/1177
2018-08-24
关于所得税这块的，资产负债表日，资产账面价值1000计税基础1200，可抵扣暂时性差异就应该是200，那我确认递延所得税资产是200还是200*25%
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2017-10-09
对选项B.“固定资产计提折旧金额小于与税法计提金额时，应确认递延所得税负债”
固定资产相关的暂时性差异是确认递延所得税资产还是递延所得税负债，判断标准似乎不应该以折旧额的差异来判断，应该以固定资产的账面价值与计税基础来判断。
比如，有没有可能存在这样一种情况：固定资产因会计估计变更导致当期折旧额小于税法认可的折旧额，但此时累计的税会差异是可抵扣暂时性差异，计提折旧后，固定资产的账面价值仍然小于计税基础，此时确认就不是递延所得税负债，而是递延所得税资产。
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2024-06-09
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