实操“南京通达物业管理有限公司”的企业所得税,第12栏:减:减免所得税额30441.16,如果求得?
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2017-10-16
对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。这里的上市公司是指境内的还是境外的?
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2020-02-08
29、下列关于居民企业和非居民企业的表述中,正确的是( ) A.居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 C.非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。 D.非居民企业就其来源于中国境内、境外的所得的所得缴纳企业所得税
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2022-08-28
、某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元,适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补(退)的税款是( )。 (1)抵免限额=100×25%=25(万元); (2)境外实缴=20(万元); (3)境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。 这个加5是什么意思?
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2021-12-16
假设我国居民公司在2014年度来自境内所得8万元,来自境外税后收益2万元。已经在境外缴纳所得税0.5万元。境内外所得税税率分别为25%和20%,则2014年该公司在我国应纳企业所得税为(  )万元。 该公司2014年境内外应纳税所得额=8+2+0.5=10.5(万元),境外已纳税额0.5万元,抵免限额=(2+0.5)×25%=0.625(万元)>0.5(万元),该公司2014年应在我国应纳企业所得税=10.5×25%-0.5=2.125(万元)。 其中2014年境内外应纳税所得额=8+2+0.
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2016-04-14
如何理解:在计算境外抵免限额时,可按照15%的优惠税率计算境外应纳税额总额?(税法书上话,关于企业所得税的)
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2017-08-12
初级经济法,某企业2021年度境内应纳税所得额为200万元,适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补(退)的税款是( )。 问题2.抵免限额是怎么求的
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2022-07-25
请问老师第三题中的第一小问为什么是0。解析说企业境内境外应纳税所得额总额为零,其当期境外所得税的抵免限额也为零。不明白,请老师讲讲
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2019-10-07
境外贷款的代扣代缴所得税企业可以抵扣
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2018-06-19
境内的公司有部分收入是属于境外的,境外的收入要交企业所得税吗?
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2017-03-27
假设居民公司在2014年度来自境内所得8万元,来自境外税后收益2万元,已经在境外缴纳所得税0.5万元,境内外所得税税率分别为25%和20%,则2014年该公司在应纳企业所得税为多少万元? 答案是:该公司2014年境内外应纳税所得额=8 2 0.5=10.5为什么要加上0.5呢 抵免限额=境外税前所得额*25%=(2 0.5)*25%=0.625 该公司2014年应在应纳企业所得税=10.5*02%-0.5=20125 能跟讲下此题的思路吗?
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2017-04-07
企业所得税汇算清缴基础信息表203,境外所得信息,我们是外贸公司,出口商品收汇,这个属于企业所得税中的境外所得吗?
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2022-04-19
老师。企业所得税中,减免税额和抵免税额是指哪些
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2022-04-10
老师好,境内企业给境外企业汇商标使用费,商标所有权是境外企业,境外企业是收入方,在代扣代缴增值税时,有税收双边协定,可以少代扣代缴企业所得税吗?
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2021-11-30
老师好,境内企业给境外企业汇商标使用费,商标所有权是境外企业,境外企业是收入方,在代扣代缴增值税时,有税收双边协定,可以少代扣代缴企业所得税嘛
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2021-11-30
居民企业境外所得亏损可以抵减吗
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2021-12-16
老师,我们在外地预缴完企业所得税,后续该怎么操作呢,怎么抵扣这个所得税呢,税务系统上怎么操作
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2020-01-14
境外收入免增值税,境外收入是指发生地在境外,还是服务对象是境外的公司就可以?
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2020-04-15
老师好,请问避免国际双重征税的税收豁免法中,全额免税法和差额免税法的区别,我形容为,全额免税法将境外所得看作为不征税收入,而差额免税法将境外所得看作免税收入,这样的形容对吗,我感觉后半句看作免税收入有点问题
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2022-11-07
某公司在A国设有一分支机构,2019在境外取得的所得40万元,在境外已交所得税12万元,请计算A国企业所得税的抵扣限额是多少?2019年可抵扣的税额是多少?境外所得在境外已交的税额和实际抵扣税额之间的差额如何处理?
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2020-04-10