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老师好！公司有个股东向公司买产品，然后他将买的产品又卖出去给客户，（备注：去税局代开专票，我们开不了专票的）。代开专票的时候做分录是：借：其他应收款-挂账收入，贷：其他应付款、应交税金-增值税。客户会把全款打到公司，公司内部会把这个股东赚的差价通过其他应付款给还股东的，每个月销售把这个股东的产品已经确认为应收账款--XX人，请问这个确认对？是内账。我个人认为是这个股东的应收款是把应收账款-XX人加上其他应收款-挂账收入？这样对？老师是否有其他简单方法？
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2019-04-14
公司收项目经理的交到账上的税款，借银行存款5万，贷其他应付款_项目经理5万。计提相关税费，借税金及附加应2万，贷应交税费_应交印花税2万，缴纳时借应交税费_应交印花税，贷银行存款。退回多收的税款，借其他应收款_项目经理3万，贷银行存款3万。这时公司账上其他应付款项目经理的还有2万余额，我该怎么冲这两万呢？
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2019-01-12
出口退税应退税额要做账，借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）这笔分类，这样的话出口退税额就相当于销项税了吧
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2018-03-24
老师帮我看看这个预交房租的分录作对没？
交房租时：
借：其他应收款-房租 42000
贷：库存现金 42000
收到发票时：
借：其他应收款-房租 4000
应交税费-应交增值税（进项税额） 2000
贷：其他应收款-房租 42000（负数）
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2016-10-30
有一笔进项税额，发票误 进项勾选，现在报销的同事还没回来（一笔住宿费），应该怎样做账 可以 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：其它应付款——个人款项 等到下月报销的时候，借——其他应付款-个人款项 贷：银行存款 把这笔税额冲销可以吗 还有没有更好的方法呢
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2017-03-28
老师，新工程开工预付款，都开票了，我做了暂估，借:工程施工300万贷:其他应付款-其他预计支出300万，开票记了借:应收账款300万 贷:工程结算收入 2752293.58应交税费-应交增值税(销项税额)，247706.42，因为是新开工，没有成本，我这样做账不合理，是提早确认了收入，我该如何调整一下账务呢？请老师详细说明
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2019-11-27
借：其他应收款－出口退税
贷：应交税费－应交增值税（出口退税）
什么时候可以做这笔分录?
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2019-07-05
请问当月取得的固定资产是不是即使不使用也得在当月入账，当月没取得发票的，金额确定的，是不是可以借：固定资产（不含税）贷其他应付款。在次月取得发票后，补提进项税，借：应交税费-应交增值税-进项税额；贷其他应付款。然后借其他应付款；贷银行存款。
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2020-06-07
当月有出口收入，当月就要做结转吗？借：其他应收款——应收出口退税款
贷：应交税费——应交增值税（出口退税），还是等下个月收到退税，再做一笔结转？
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2020-05-10
老师，我看我们账上以前中石化的发票到了他是做的借 管理费用-汽车费用 应交税费-应交增值税 贷其他应收款 那我充油卡的时候 是不是就是 借 其他应付款 贷 银行存款啊
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2016-10-27
单纯看一下这两张报表存在哪些问题呢？能看出来的就是应交税费是负数这个合理么？还是说存在负数是因为没有事先计提造成的呢？其他应收款也是负数这个是不是也不正常？其他应付款挂了几百万是不是也要清账呢？另外就是利润表 税金及附加那些地方都没有数据是不是也不合理？
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2019-03-19
老师好，问一下，之前的进项留底都在其他应收款-未抵扣 里面，现在要从这留底的金额里面减去一部分怎么做分录？
借: 应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款-未抵扣
这样做对吗？
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2019-11-19
老师好，问一下，比如上个月销项税是20、认证了30、需要抵扣20，那分录从之前的未认证进项抵扣20吧？分录
借：应交税费-应交增值税税-进项税额20
贷：其他应收款-未抵扣20
这个分录是写要抵扣掉的20？不是30吧？对吗？
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2019-11-07
老师，比如物业公司收到维修基金1000元，公司做账: 借:银行存款 1030 贷:其他应付款 1030 . 等第三方维修时支付维修费时 借:其他应付款 1000 应交税费—应交增值税（进项税额）30 贷:银行存款 1030 那这样的话其他应付款借方和贷方一直有差额部分30，这部分差额怎么处理？
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2019-11-14
免抵退税 借 其他应收款 贷应交税费 应交增值税出口退税是怎么样一笔经济业务
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2017-03-22
6月收了进项票，没来得及认证，做在了“其他应收款－进项税备抵”科目，7月认证后，分录如下：借：应交税费－应交增值税－进项税额 贷：其他应收款－进项税备抵请问是否正确？
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2017-08-02
现在是应交税费-应交增值税（出口退税）贷方余额不知道怎么转哪里去，不可能一直放在那里吧？放在贷方一直不动吗？先是借“其他应收款 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）收到款时：借：银行存款 贷：其他应收款
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2017-02-08
老师，已认证未抵扣的分录对吗
借：应交税费-应交增值税税-进项税额
贷：其他应收款-未抵扣
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2019-11-06
请问，我们公司是生产企业，进口了一批货物，进口关税和进口增值税是由报关行代付的，专用缴款书的抬头是写的我们公司的名字。我应该怎么做账呢？我们已经付给报关行进口关税和增值税的费用了。以下是我的分录，麻烦老师帮我看下。
1计提关税:借库存商品，贷应交税费~关税
2入库时:借库存商品(材料＋关税) 应交税金~进口增值税，贷其他应收款(报关行)
3付款时:借其他应收款(报关行)贷银行存款
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2021-07-01
想问下，一家装饰公司要注销，财务报表上原材料，应收账款，其他应收款，固定资产，应付账款，其他应付款，应交税费，这些科目都有数，那应该如何平账，做注销呢
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2019-05-25
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