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欧爱公司是一家总部位于德国柏林的人工智能研究公司，致力于研究人工智能，开发并推广开源软件，并探索人工智能的广泛应用。公司内部治理结构采用关系控制主导型治理模式。下列各项关于欧爱公司内部治理结构模式的表述中，正确的有（ ）。
A．股权在资本结构中所占比重较大，企业的资产负债率较低
B．实行双层董事会制
C．主要债权人如银行派代表进入公司监事会和董事会
D．大股东控股的股权结构可能产生侵占小股东利益的行为
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2024-06-17
你好，我想问一下销售与收款环节内部控制的制度有哪些？关键控制点有哪些？
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2019-05-23
对于控制测试。首先是要先了解内部控制。其次，如果拟信耐内部控制，则测试内部控制的有效性，如果不信耐内部控制，则不管是针对重大错报风险，还是特别风险的内部控制，都可以不测试，对吧？
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2021-08-06
下列有关内部控制的说法中，错误的是（ ）。
A、注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制
B、内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证
C、与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关
D、在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据
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2020-03-07
不属于现金管理内部控制制度的是
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2022-06-16
下列有关内部控制的说法中，错误的是（ ）。
A、注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制
B、内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证
C、与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关
D、在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据
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2020-03-07
选项B，注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷，并在沟通完成后告知治理层。在进行沟通时，注册会计师无需重复自身、内部审计人员或被审计单位其他人员以前书面沟通过的控制缺陷。注册会计师应当沟通其注意到的值得关注的内控内部控制缺陷，而不是所有的内部缺陷，所以选项C错误。
老师好，这是一道题的解析。感觉B项解析和C项解析前后矛盾，CPA到底用不用和管理层沟通所有的内部控制缺陷呢？
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2019-09-05
企业建立与实施内部控制应当遵循哪些原则?
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2021-12-13
下列有关内部控制的说法中，错误的是（ ）。
A、注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制
B、内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证
C、与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关
D、在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据
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2020-03-07
餐饮行业怎么进行内部控制，规避内部管理漏洞
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2017-06-04
6.对控制测试是否执行，说法正确的是：（）
（单选）
A.对所有的业务流程都要进行内部控制测试
B.即使内部控制存在重大缺陷，不可信赖，也必须要进行内部控制测试
C.控制测试的样本，一定是会计凭证
D.在了解内部控制阶段，确定内部控制设计有效，拟信赖内部控制
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2024-02-29
内部控制中淮公司有什么优点缺点
1/761
2021-03-23
预算控制不是属于行政单位内部控制制度嘛？怎么又变成企业内部控制了
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2019-04-28
注册会计师审计ABC公司2018年度财务报表,于2018年12月115日对ABC公司相关的内部控制进行了解、测试与评价。注册会计师拟定的总体审计计划中，关于控制测试和评价的部分内容摘录如下：
(1)在了解内部控制后认为ABC公司内部控制设计合理且得到执行,,注册会计师打算信赖其内控的有效性，对相关内部控制进行测试。
(2)选择2018年1月1日-11月30日作为控制测试样本总体的所属期间。
(3)在控制测试的基础上，形成对ABC公司2018年度内部控制有效性的最终评价。
要求:假定不考虑其他条件,请指出注册会计师拟定的总体审计计划中关于控制测试和评价的内容存在的缺陷，并提出改进建议。
谢谢老师啦！
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2020-06-17
泰达公司是一家进出口贸易企业，其内部治理结构模式采取单层董事会制。下列各项关于泰达公司内部治理结构模式和相关经营活动的表述中，正确的有（ ）。
A．公司内部不单独设置监事会
B．董事会既有监督职能又有决策职能
C．董事会中的独立董事行使监督职能
D．监事会与董事会是平行机构
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2024-04-27
对销售成本管理体系的优化属于销售成本内部控制还是外部控制？
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2020-02-28
在执行内部控制审计时，下列有关内部控制存在重大缺陷时的处理的说法中，错误的是（ ）
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2024-02-08
在执行内部控制审计时，下列有关内部控制存在重大缺陷时的处理的说法中，错误的是（ ）。
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2024-02-22
A注册会计师担任多家上市公司内部控制审计项目的项目质量复核人，遇到以下与内部控制审计报告相关的事项：
（1）对甲公司内部控制有效性形成审计意见时，审计项目组认为应当评价甲公司内部控制评价报告对要素的列报是否完整和恰当，如果不完整或不恰当，应当出具否定意见的内部控制审计报告。
答案是不恰当，企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段。
想问下为什么在强调事项段，强调事项段是干嘛的
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2023-08-20
下列各项中，属于行政事业单位内部控制方法的有（ ）。
A不相容岗位相互分离
B归口管理
C预算控制
D绩效考评控制
老师，请问行政事业单位内部控制和企业内部控制的区分点在哪里呢？
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2019-10-22
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