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某上市公司按季预交企业所得税（税率25%)。年度利润表中利润总额为3000万元。公司当年发生诉讼，预计赔偿对方100万元，并记入"营业外支出"和"预计负债"；次年3月15日法院判决，该官司需赔偿对方300万元，假定该事项可以在所得税前列支，无其他纳税调整事项。当年四个季度预缴企业所得税共计653.5万元。公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，次年4月30日对外公告财务报告，
要求：1．计算年度应纳税所得额。
2．计算年度应交企业所得税。
3．计算应补缴企业所得税
1/244
2023-10-18
老师，请问我们利润偏低，然后一直都在外地有预缴的企业所得税，等于每期我们几乎抵了预缴的后都没有所得税，这个账务怎么处理呢，显示应交企业所得税借方一直有余额
3/338
2021-06-16
亏损不用交企业所得税，但是账上应交企业所得税也有余额，如何平账呢？
4/972
2021-04-07
您好，上年度企业所得税计提后享受了小微企业优惠改策，账面应交税费-应交所得税还有余额，本年度也未冲回，本年度可否不计提
1/200
2021-01-08
去年计提第四季度的企业所得税我是，借方所得税800元，贷方应交税费～应交企业所得税800元。今年发现多计提300元。调整分录应该是？
1/680
2020-06-19
2021年企业所得税应纳税所得额300万，要交多少企业所得税？
1/1964
2022-04-03
企业所得税不是应该先计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗？ 可以直接借：所得税费用 贷：银行存款吗
2/687
2021-12-23
2020年末计提的应交企业所得税数字与实际缴纳的有误差，该怎么调整？
1/1180
2021-01-21
6）2022年度甲公司应交企业所得税=（6826+234×60%-140-90）×25%=1684.1（万元）。看不懂，怎么不是（6826-234*60%+140+90）*0.25
2/23
2024-08-25
这个分录，为什么 应交税金 - 应交企业所得税 - 带征企业所得税要计提而别的税不计提呢？
1/849
2017-09-08
本企业是小规模纳税人，7月份交了上一季度的企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银存，对不对，期末结转期间损益时，应交企业所得税结转吗？
1/812
2017-09-13
老师，应交税费_应交企业所得税科目有余额，是去年遗留下来的，怎么帐务处理呢
1/451
2021-06-02
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
1/1156
2019-10-07
这个分录 借方的应交税费-应交企业所得税让他一直在吗 如何处理好点
1/837
2020-06-19
老师，缴纳1季度所得税。借所得税费用贷应交税费应交企业所得税 缴纳的时候借应交企业所得税贷银行存款？这样做对不！
1/429
2021-04-30
东华公司按季预交企业所得税,所得税率25%。1月份向建设银行借款40万元,年利率6.5%，当月还向A公司借款20万元，年利率10.5%，两笔借款全部用于生产经营；计提资产减值准备50000元；无其他纳税调整事项。第四季度实际利润额累计280万元。假定当年四个季度预缴企业所得税共计70万元。东华公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，做相关会计处理。
要求：(1）计身年度应纳税所得额，实际应交企业所得税和应补缴企业所得稅。
(2根据上述计算结果编制会计分录。
1/718
2022-04-19
老师，申报第四企业所得，实际应交的企业所得税减去减免得减去预交的，为啥最后不显示应交的企业所得税呢
2/331
2022-01-11
小微企业如果2017年未计提任何企业所得税，到了2018年5月申报2017年度企业所得税时需要交纳200元的企业所得税，那么可以在18年5月补计提17年的企业所得税吗: 借：未分配利润 200 贷：应交税费-应交企业所得税200； 待交税费时： 借：应交税费-应交企业所得税200 贷： 银行存款 200
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2018-05-30
计提企业所得税
借：所得税费用 20000
贷：应交税费-应交所得税20000
缴纳企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税20000
贷：银行存款20000
这笔账上个月金额多做了，这个如如何做调整分录
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2020-08-03
学堂发的T型账，有所得税，还有应交税费。 计提 借所得税费用，登在T型账，所得税借方，还是应交税费借方，，，，贷应交税费应交企业所得税是登T型账，应交税贷方，还是所得税贷方。能帮忙说清楚吗
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2016-05-18
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