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（2）推导细节过程
增值税税负率
=当期应交增值税税款/当期增值税收入
=（销项税额-进项税额）/当期增值税收入
=（本期销项-本期进项-上期留底+进项税额转出）/当期增值税收入
=【本期销售收入*13%-（本期存货增加*13%-杂项抵扣）-上期留底+进项税额转出】/当期增值税收入
=【本期销售收入*13%-（销售成本-（期初库存-期末库存）*13%-（杂项抵扣+上期留底-进项转出）/当期增值税收入）】
这里的杂项抵扣不应该是加吗，如=【本期销售收入*13%-（本期存货增加*13%+杂项抵扣）-上期留底+进项税额转出】/当期增值税收入
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2019-06-14
” 当期应税销售收入” 是指的不含税的销售收入吗？税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 ×100%
1/6422
2019-02-13
当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 请问比例还是17%吗？现在软件产品的增值税调整为13%了 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% 好的，谢谢老师，这个比例也是17%，请帮忙确认一下
1/160
2022-05-20
知道了当期销项税额，和不含税销售额，怎么计算税负率
1/1041
2017-08-23
小规模纳税人当期销售额扣除销售不动产后未超过10万元 ，销售不动产的销售额要缴增值税吗？
1/4407
2019-05-27
老师你好，税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。我们是手机销售行业，我们的销项税额是175564，进项税额是158264.那我们的税负是175564-158246=17318，17318/1350493（不含税销售额）=1.28%对不对？
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2019-11-02
老师，请问税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入，当期应税销售收入是不含税销售收入吧？
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2020-10-29
印花税中的购销金额包括：当期的采购金额和销售金额，是吗？
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2021-12-03
单独核算一年以内，位於期合约VI约定的期限到不病人入销售额逾期的，纳入销售额
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2021-10-26
生产企业，出口免税计算进项税额转出，可以按照这个公司计算吗？免税销售额/(内销销售额+外销销售额)*当期进项税
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2024-01-06
老师，这个第二步，抵税，当期销售额是指所有的销售额？不应该是外销么，有点不懂
1/881
2019-12-27
当期销项税-当期销售收入*行业税负率 -上期留底=当期应抵扣进项？ 老师，这是对的嘛？当期销售收入含税还是不含税？
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2019-08-23
一般纳税人兼营一般计税项目、简易计税项目和免税项目，无法划分不得抵扣的进项税额如何处理 当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 当期无法划分的全部进项税额就是当月取得的全部进项税额吗？
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2017-12-07
即征即退税额=当期软件产品增值税应税销售额-当期软件产品销售额*0.03 本月要缴纳的增值税24555.56元 问题1：本期要退税额是多少呢？具体计算过程。
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2017-04-23
销售折让+销售退还： 都是需要销售方开具红字发票，冲减当期的销项税额的对不？
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2024-08-21
已知当期纳税额和税率，怎么求得不含税销售额？
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2022-01-04
增值税税负率的计算，考不考虑期间费用和固定资产购进，税负=当期实际缴纳税额/当期销售收入，还是=(当期商品销向－当期生产购进原材料)★税率/当期销售收入，不考虑其他非生产材料购进
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2019-11-25
老师，出口生产性企业税负：销售收入是当期实际出口销售额还是收齐关单退税的销售额？
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2022-12-24
:某制药厂为增值税一般纳税人，2019年5月销售应税药品取得不含税收入100万元，销售免税药品取得收入50万元，当月购入原材料一批，取得增值税专用发票，注明税款6.8万元；应税药品与免税药品无法划分耗料情况。该制药厂当月应缴纳增值税（）万元。
A.6.20B.8.47C.10.73D.13.00
:B
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额＝6.8×50÷（100＋50）＝2.27（万元），故当期准予抵扣的进项税额＝6.8－2.27＝4.53（万元）。当期应纳增值税＝100×13%－4.53＝8.47（万元）。
为什么当期简易计税方法计税项目销售额＋免征增值税项目销售额＝50?
不应该是100+50吗？可是这样算的话当期简易计税方法计税项目销售额＋免征增值税项目销售额＝当期全部销售额了，我不理解式子为什么是这样写的?
1/3113
2022-03-20
你好，我想问下小规模纳税人当期发生不含税销售额30万整，发生不动产销售不含税5万元整，当期30万销售额可以免增值税，当期教育费附加，地方教育费附加，是否可以全部减免？
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2023-04-26
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