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减免税的分录这么做可以嘛？以前计提时，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税后来报税发现减了 借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-小规模减免税款
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2018-10-11
老师，小规模季度销售额不足45万，应交税费—应交增值税—减免税款最后记到主营业务收入—减免税额收入，还是记到营业外收入—减免税额收入？
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2021-07-05
小规模和个体户月10万，季度30万。这个优惠政策。做收入的时候直接写借减免税款 贷营业外收入还是借应收账款贷主营业务收入，应交税费应交增值税。然后再写借 减免税款 贷营业外收入?
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2020-05-25
老师您好，我司是医疗设备销售商，疫情期间将一批库存商品捐赠给医院取得捐赠函10万（市场售价），该设备购入专票 5万，进项1万，想问下怎么处理，求处理分录! 已经被搞晕了
借：库存商品1
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）1
借：营业外支出 10
贷：库存商品 6
主营业务收入 2
应交税费-销项税额 2
借：应交-税费减免 2
贷：其他收益 2
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2020-07-03
7月和8月都没超过3万，确认收入：借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费（应交增值税） 免税 借 应交税费 贷 营业外收入 那9月份超过3万，季度超过9万，是不是还需要把之前免税的金额补交上， 分录怎么做呢？
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2018-10-09
老师，一个月没有超过10万，开发票就税率，一个季度后超过30万，就需要把这个免税的发票增值税补交了，是季度末冲销主营业务收入 借：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 还是可以季度末做到营业外支出呢，借：营业外支出 贷：银行存款
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2020-05-06
@江老师，刚才不小心点错了。老师你说的那个我都明白。我们是小规模。平常一直不交增值税，做账就是借：银行存款贷：主营业务收入，贷：应交税费－应交增值税（销项税额）月末减免时做借：应交税费_增值税（销项税额）贷：营业外收入（减免税款）这样对不？而且上个月我们开了一张专票，现在专票入账的分录怎么做，然后交税时的分录应该怎么做？？
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2020-06-07
小规模纳税人，报表系统税额与账相差0.02
调帐时1、 借：营业外支出 0.02
贷：应交税费-应交增值税 —销项税额0.02
2、借：应交税费-应交增值税 —已交税额0.02（有减免时填应交税费-应交增值税 —减免税0.02）
贷：营业外收入 0.02
这两个分录应交税费的三级科目对吗？
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2020-01-09
我这个季度要开的票 是上次剩下来的没开的 也做借应收贷主营业务收入应交税费吗
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2018-12-12
销售货物的运费税能不能和主营业务收入的应交税费计一起
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2021-11-24
要是进项的是借:主营业务收入和应交税费-应交增值税进项税额贷:库存现金要是销项的是借:库存现金贷:主营业务收入和应交税费-应交增值税销项税额最后结转应交税费不用管吗
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2018-07-29
我们公司个人独自企业 有收入 借银行 贷主营业务收入 应交税费-增-销 扣税借应交税费-增-销 贷银行 对吗
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2017-01-10
这个数不知道怎么得来的，我用十一笔的数加十二笔的主营业务收入减应交税费后是31196.46，跟老师教的对不上，麻烦老师有空帮我解释一下
4/321
2021-12-02
主营业务收入是:38462.1应交税费应该怎么计算
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2023-10-11
为什么会有主营业务收入？应交税费为什么会在贷方？应交税费该怎么确定在借方还是贷方？
3/1963
2022-02-10
第一题的主营业务收入和应交税费金额怎么算出来的
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2022-11-26
老师，请问小规模增值税5万免税这个营业外收入明细科目是什么？，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
1/870
2017-10-17
销售自产农产品，做分录不体现增值税可以吗，直接，借：银行存款 贷主营业务收入
之前都是，借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税，最后再转入营业外收入，太麻烦了
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2020-02-26
老师我们公司2017.1月有一笔预估销售了24153.66kg单价51因为那个时候没有开票
分录借：应收账款1391975.43
贷：主营业务收入1231836.66
应交税费-应交增值税-销项税额160138.77
到了2017.6月冲销了预估销售中的11020kg也开专票了税率13%单价变为46.02
冲销时：
借：应收账款-635082.6
贷：主营业务收入-562020
应交税费-应交增值税-销项税额-73062.6
借：应收账款573040
贷：主营业务收入507115.05（46.02*11020）
应交税费-应交增值税-销项税额65924.95（507115.05*0.13）
2017年7月又冲销了剩余的但是税率变为11%了，税额只是冲销了66406.11还剩一部分税额20670.06元怎么记账？才能本来7月应该冲销税额87075.17
借：应收账款-756892.83
贷：主营业务收入-669816.66
应交税费-应交增值税-销项税额-66406.11
营业外支出--------------
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2018-04-18
老师：湖北省的小规模免增值税，请问这个免的增值税我是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
然后借：应交税费—应交增值
贷：营业外收入吗？，免的增值税需要提现到营业外收入这个科目增加利润总额吗？
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2020-07-15
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