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老师 这个 不明白
当期发生的业务宣传费超支，税法规定可以结转以后年度扣除 为啥是可抵扣暂时性差异
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2021-08-22
老师，转回存货跌价准备，形成可抵扣暂时性差异，和非同控免税合并形成的商誉形成的可抵扣怎么理解，不懂？
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2019-08-21
即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。这句话答案中是对的，为什么呢？
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2020-11-04
老师您好，会产生暂时性差异有（）
A、教育经营资产公允价值变动
B、国债利息收入
C、计提资产减值准备
D、缴纳违法环保法律罚款
应该选哪几个？选ACD对吗？
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2020-01-07
企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉，其账面价值与计税基础相同，不产生暂时性差异。（ ）
为什么不对？
题中没有说明是不是免税合并，如果是免税合并，就是账面>计税基础，这题就是不对的
如果是应税合并呢，账面和计税基础相同，就不产生暂时性差异，
题里没有说明是不是免税合并，说明这就是应税合并，这题应该是对的啊
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2021-07-01
由于未决诉讼，债务担保，亏损合同，公司重组的预计负债，是暂时性差异，计入未来可抵扣金额吗
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2020-07-05
6. 某企业生产一种产品，其变动性制造费用的标准成本为24元件(3小时/件×8元小时)本期实际产量 1300件，发生实际工时4100小时，变动性制造费用31160元。要求：
(1) 计算变动性制造费用的成本差异： 3160-(1500×3)×8=－40.
(2) 计算变动性制造费用的效率差异； (4100-1500×3)×8=1600.
（3) 计算变动性制造费用的分配率差异；
(4) 如果固定性制造费用的总差异是2000元，生产能力利用差异是一1500元，效率差异是500元，计算固定性制造费用的预算差异
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2021-06-08
企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉，其账面价值与计税基础相同，不产生暂时性差异。（×）
为什么错的？
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2020-08-14
即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。这句话答案中是对的，为什么呢？
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2020-06-16
(1）根据资料（1），说明甲公司长期股权投资权益法核算下的账
面价值与计税基础是否产生暂时性差异；如果产生暂时性差异，说
明是否应当确认递延所得税负债或资产，并说明理由。
（2）分别计算甲公司2x 16年12月31日递延所得税负债或资产的账
面余额，以及甲公司2×16年应交所得税、所得税费用，编制相关的
会计分录。
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2022-03-18
在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异并不考虑其他因素的情况下，下列各项交易或事项涉及所得税会计处理的表述中正确的有（ ）。（2021年）
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2024-03-10
老师，这题的最后一问的形成的可抵扣暂时性差异如何计算的，答案上是650，不知道怎么计算的。
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2020-08-01
算差异的时候不是都按照实际产量下的标准和实际工时吗，这个为什么用10400，这个是预计的，还有那个10000怎么没用上呀
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2020-07-30
老师请问一下我们销售货物开17专票给对方，我们出货时借应收帐款贷销售收入贷暂时税金（系统设为17％）但是对方只给我们应收款为收入X1.08，差异9个点业务打差异单，借暂估税金收入X9％贷应收帐款这样可以不
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2016-01-08
所得税 章节
因罚没支出，形成了其他应付款，其账面价值与计税基础均未入账价值，二者没有差异。这是老师讲的。
算所得税的时候，其他应付款的金额需要调入到利润总额里。
如果永久性差异 账面和计税基础相同 为什么会出现差异 永久性差异不也是账面和计税之间不一致才出现的差异吗？ 只不过它性质可能是无法调和的在以后期间
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2020-01-15
永久性差异是不是都是超标纳税调增，不超标不用
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2019-03-09
54.某企业2020年实现利润总额100万元，所得税
汇算时，按企业所得税法确认如下事项：
1.购买国债的利息收入2万元，不计入应税所得
额;
2.违背环保法规支付罚款5万元，不得税前扣
除;
3.A固定资产调增应纳税暂时差异4万元；
4.B固定资产调增可抵扣暂时差异2万元；
5.本期购入的交易性金融资产的公允价值变动损
益形成应纳税暂时差异15万元。
公司没有其他调整事项，企业适用所得税税率为
25%。
要求：根据下列各步要求，完成计算。
1.应税所得额=
2.应交所得税=
3.当年调增的递延所得税金额
涕延所得税负债=
递延所得税资产＝
4，所得税费用＝
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2022-06-10
请教老师，就是类似预计负债那些的负债类的暂时性差异，一定等到真正发生的时候才可以调整利润总额吗
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2021-06-23
这个纳税差异400 为啥其中200*12.5%+200*25% ？为什么不是400*25%？
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2019-08-31
暂估差异一般怎么做账
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2018-07-04
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