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A公司为企业所得税居民企业，主要从事货物生产和销售，本年有关收支情况如下：
（1）取得销售货物收入4600万元、理财产品收益40万元、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益300万元、出售闲置厂房收入420万元。
（2）提取折旧费用200万元，其中已投入使用的机器设备折旧费60万元、已投入使用的运输设备折旧50万元、未投入使用的厂房折旧费70万元、未投入使用的机械设备折旧20万元。
（3）发生业务招待费30万元、公益性捐赠支出60万元，全年实现会计利润700万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
问题1：（多选题10分）下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
A：出售厂房收入420万元
B：理财产品收益40万元
C：销售货物收入4600万元
D：股息收益300万元
问题2：（多选题10分）A公司的下列折旧费用中，在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。
A：未投入使用的机械设备折旧费20万元
B：已投入使用的运输设备折旧费50万元
C：已投入使用的机器设备折旧费60万元
D：未投入使用的厂房折旧费70万元
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2020-06-08
老师您好，工业房产开发公司，筹办期间，买来地，交城镇土地使用税，这个能先放长期待摊-开办费里吗？还没有收入，报表亏损，不好看。
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2023-01-12
林先生2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无其他免税收入，每季度最后一个月取得30000元季度考核奖金收入；每月缴纳三险一金3200元(基本养老保险：1150元，基本医疗保险：300元，失业保险：50元，住房公积金：1700元)，每月可以办理的专项附加扣除为3000元(子女教育：1000元，住房贷款利息：1000元，瞻养老人：1000元)。另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。无捐赠事项，无税额调整事项，问：
（1）3月预扣预交所得税?
(2)6月预扣预缴个人所得税？
(3)林先生2019年全年工资薪金预扣预缴个人所得税是多少？
(4)汇算清缴应补(退)税额是多少？
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2021-12-01
财务部门使用的固定资产折旧是计入财务费用还是计入管理费用？
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2020-04-25
个税汇算清缴
李女士为独生女，在信息服务公司工作，2021年1-12月每月在信息服务公司取得工资薪金收入25000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，家中育有2子，在读小学，选择由李女士一人扣除100%。在南宁工作，无房，现租房居住。除此之外没有其他专项附加扣除。另外，4月取得劳务报酬收入40000元，稿酬收入3000元，特许权使用费收入8000元。
1.计算全年工资薪金所得预扣预缴。
2.其他综合所得（劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得）预扣预缴个人所得税计算。
3.综合所得全年应纳税额的计算。
4.计算应补退税额。
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2022-10-13
46.(10.0分)北京市某高校教授刘艳2021年取得工资收入120000元，到其他单位讲学，取得酬金80000万元，出版一本专著取得稿酬30000元，将自己获得的专利权许可司使用取得特许权使用费收入20000元。准予扣除“三险一金”合计23200元已有。一个子女正在上大学，相关支出可定额扣12000元支付商业保险2400元。通过民政局向贫困地区捐款5000元。请问刘艳教授个人应纳税所得额是多少?(已知36000元-144000元的适用税率为10%，扣除数为2520元)
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2022-12-30
某大学教授2020年收支情况如下，每月工资15000元，取得劳务报酬收入20000元，取得稿酬收入10000元，取得特许权使用费收入30000元，每月缴纳三险一金2000元，有一个上小学四年级的孩子，由其百分之百扣除，父母年过六十周岁，该教授为独生子，取得注册会计师资格证，请计算该教授综合所得应纳个人所得税
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2021-10-22
公司法人的私车免费提供给公司使用可以吗？所有费用都可以入公司账吗？免费使用需要签合同吗？
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2018-12-02
您好，请问，请的货车费用是入管理费用-车辆使用费吗？谢谢！
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2016-12-19
老师，个税中稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得收入额减除20%记入收入总额和每次不超过4000减除800的那个应该怎么使用呢？记入综合所得的时候该怎么计算呢
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2021-05-01
收取专利使用费交不交营业税
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2015-11-04
收取商标权使用费的会计分录
1/3508
2019-09-09
老师：您好，土地使用税应交是1000，实缴才交500，这优惠部份500，应计入哪个科目？
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2019-05-14
你好老师，请问土地使用税计入什么科目
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2020-03-28
公司购入的房产怎么缴纳土地使用税
1/1329
2020-05-26
老师您好土地使用税，是按土地使用证日期计提，还是按发票购入日期计提？
1/551
2020-05-20
公司购入土地，自建房屋，需要缴纳土地使用税吗？
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2017-03-28
土地使用税计入什么科目
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2019-11-25
我们单位有一辆车是挂在单位名下的，这个车是14年购入的，发票才找到，我想问我把这个发票做进账里，按月提折旧就行了，还是需要交个什么车船使用税或者别的什么东西
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2017-03-30
老师你好 我们公司购买了一块土地的经营权（合同内暂无土地产权），想问下这个经营权如何入账。是否需要缴纳土地使用税。
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2019-07-02
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