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小微企业，给客户开出的发票，做借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额，增出增值税时做 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入-免税项目。帮我看下分录做的对不，像应交税费做到三级科目(销项税额）可以不？
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2017-01-06
免费提供软件服务给关联方企业，也算是视同销售，借方计入营业外支出，贷方计入主营业务收入以及应交税费---应交增值税（销项税额），我要问的是还需要结转软件服务的成本吗？需要怎么做分录？
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2019-01-14
公司属于一个社会团体，适用的是民间非营业组织会计制度，季收入未超过9万元的免缴增值税，如是一般企业。提供劳务收入时，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税，享受优惠政策时，借：应交税费——应交增值税，贷:营业外收入，但是民间非营业组织 没有营业外收入，那应该贷什么呢?
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2017-07-10
请问老师，购买东西或者有主营业务收入的时候，在什么情况下要借或者贷应交税费的？
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2016-08-04
老师，第三问中的，销售退回，主营业务收入的34000 和应交税费怎么算出来的
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2021-11-23
老师，主营业务收入属于资产类，应交税费属于负债类，为什么计入贷方？
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2019-11-16
主营业务收入和应交税费 比帐上的金额 一个多了0.01一个少了0.01 该怎么调来金额一致呢
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2022-10-30
老师主营业务收入当月收入没满10万免交增值税，怎么做分录。
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
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2020-01-01
销售自产农产品，做分录不体现增值税可以吗，直接，借：银行存款 贷主营业务收入
之前都是，借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税，最后再转入营业外收入，太麻烦了
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2020-02-26
老师我们公司2017.1月有一笔预估销售了24153.66kg单价51因为那个时候没有开票
分录借：应收账款1391975.43
贷：主营业务收入1231836.66
应交税费-应交增值税-销项税额160138.77
到了2017.6月冲销了预估销售中的11020kg也开专票了税率13%单价变为46.02
冲销时：
借：应收账款-635082.6
贷：主营业务收入-562020
应交税费-应交增值税-销项税额-73062.6
借：应收账款573040
贷：主营业务收入507115.05（46.02*11020）
应交税费-应交增值税-销项税额65924.95（507115.05*0.13）
2017年7月又冲销了剩余的但是税率变为11%了，税额只是冲销了66406.11还剩一部分税额20670.06元怎么记账？才能本来7月应该冲销税额87075.17
借：应收账款-756892.83
贷：主营业务收入-669816.66
应交税费-应交增值税-销项税额-66406.11
营业外支出--------------
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2018-04-18
老师：湖北省的小规模免增值税，请问这个免的增值税我是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
然后借：应交税费—应交增值
贷：营业外收入吗？，免的增值税需要提现到营业外收入这个科目增加利润总额吗？
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2020-07-15
建设工程有限公司，承揽合同就是收到合同，直接按照合同做账吧？就是借应收账款贷记主营业务收入应交税费应交增值税，小规模借应交税费应交增值税贷记营业外收入这样做账对吗
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2019-12-11
老师您好，请问我开发票的时候多开了8分钱，请问入账的时候是不是：
借 应收账款 +0.08
贷 主营业务收入 +0.08
贷 应交税费-应交增值税-销项税额 ××
如果对方不愿意多付这八分钱，我再写：
借 营业外支出 0.08
贷 应付账款 0.08
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2020-05-25
本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税
下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票
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2020-05-31
老师，请问下中级会计第13章中，例13-29题中，第2问，借:合同负债 362976 应交税费 55172贷:主营业务收入 应交税费 55172 这个55172是怎么算出来的？
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2019-07-24
中心企业的个人生产经营所得税怎么做账？
如果按
借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交个人生产经营所得税，
借：应交税费-应交个人生产经营所得税，贷：其他应付款-法人
或者
借：所得税费用
贷：应交税费-应交个人生产经营所得税
借：应交税费-应交个人生产经营所得税
贷：其他应付款-法人（从法人的个人银行卡中扣除）
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2020-03-12
建筑企业开出发票，是 借：应收账款 贷：工程结算 应交税金--应交增值税（销项税） ，还是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税（销项税）
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2020-01-14
小规模纳税人季度小于六万的免增值税，我做的分录是：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 到三个月时，结转应交税费，分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入，资产负债上应交税费这一栏是负数对吗
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2014-10-18
老师：您好
农业企业销售自产的农产品免税的分录处理
1、销售时:
借;应收账款或银行存款或库存现金1000
贷;主营业务收入910
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)90
借:应交税费-应交增值税(减免税额)90
贷:营业外收入90
2、90减免的销项税都做营业外收入了。那企业所得税也是免税，90元这部份分录怎么做呢？
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2019-12-18
不是，我是问的我主营业务收入为52016.5，增值税为52016.5*0.03=1560.5，因是小微企业，做了个增值税转出的凭证，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 1560.5 贷：营业外收入-免税项目 1560.5，我是想问这个增值税转出金额1560.5是否要加减这个330元（第二年税控盘服务费），还是1560.5就对？刚邹老师回复330元冲减管理费，减免的增值记入营业外收入。我没理解，是需要我再做笔330元的分录吗？
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2016-12-23
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