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暂估差异一般怎么做账
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2018-07-04
老师，我想问一下在确认递延所得税时候，无形资产如果还在开发中，资本化部分，形成的暂时性差异，是不是不确认递延所得税？
1/733
2021-05-31
老师，可抵扣暂时性差异是什么意思？
全年收入3千万，广告费发生940万，那广告费能按照多少扣除
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2022-03-24
（720－200）（会计折旧与税法折旧的差异）＋（90－70）（新产品计提的跌价准备）＋（50－40）（乙材料计提的跌价准备），这几个差异难道不是余额概念吗？，2022年底可抵扣差异有余额，要求23年的可抵扣暂时性差异发生额怎么不用23年的余额减去22年的余额再调整利润？
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2024-08-03
罚款、滞纳金、违约金的账面价值与计税基础相等，为什么会产生永久性差异，不是没有差异吗？
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2020-07-23
如果说“递延所得税资产的余额为30万，系前一年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生”我要怎样去判断他的余额是在借方还是贷方呢
1/1065
2019-01-15
第一句话：企业合并中形成的可抵扣暂时性差异，满足递延所得税资产确认条件时，应确认为递延所得税资产，并调整合并中应确认的商誉金额。
第二句话：商誉的初始确认：非同一控制下企业合并形成的商誉，商誉的计税基础为零，其账面价值与计税基础之间的差额形成应纳税暂时性差异，不确认与其相关的递延所得税负债。
商誉＝合并成本－被购买方可辨认净资产公允价值份额
若针对商誉初始确认产生的暂时性差异确认递延所得税负债，则减少被购买方可辨认净资产公允价值，而合并成本不变，会进一步增加商誉，由此进入不断循环状态。
老师我不是很理解这两句话的意思 ，为什么商誉递延所得税资产就可以调整 递延所得税负债的时候商誉就不可以
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2024-03-24
老师，本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响，还有这个金额是怎么计算出来的？
1/2647
2019-05-29
某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
A.30
B.46.2
C.33
D.32.5老师这里不是说了转回吗
1/1017
2021-05-28
都是考虑所得税，产生了暂时性差异，有时候需要写递延分录，有时候又不需要写，到底什么时候需要写，什么时候不需要写啊，我都糊涂了
1/657
2019-09-02
老师我总是不知道无形资产计税基础怎么算，还有加计扣除形成可抵扣暂时性差异但是不确认递延所得税资产是吗
3/714
2024-02-17
老师好，与资产相关的正负补助使资产的账面价值小于计税基础，所以产生可抵扣暂时性差异，老师我的理解对吗
1/701
2021-08-07
你好
即使资产或负债的账面价值均等于计税基础,也可能存在可抵扣暂时性差异，为什么正确 请说明原因，谢谢
1/2337
2020-06-14
老师请问:其他应付款的账面价值大于计税基础，怎么产生可抵扣占时性差异？
1/2375
2020-03-01
累计暂时性差异，，为什么是累计。不应该是当年吗
14年递延所得税资产余额为什么又用148了呢
这个表格中2014年末 是减按12.5% 为什么是-12.5%
1/1569
2019-09-06
老师，为什么其他债劵投资的公允价值变动计入其他综合收益产生的暂时性差异不影响损益？为什么不考虑应交所得税、递延所得税、当期所得税？
1/6713
2020-05-26
老师请问:长期股权投资账面价值与计税基础差异，形成应纳税占时性差异，但不确认递延所得税负债的情况下，就是长期持有被投资单位股权投资时才不确认递延所得税负债这样理解对吗？
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2020-03-01
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
1/2666
2019-07-09
企业可抵扣税暂时性差异的产生确认为（ ）并入所得税费用
a、递延所得税资产 b、递延所得税负债
c、管理费用 d、销售费用
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2019-07-03
宏达公司2012年12月12日，甲公司以银行存款购入一台需自行安装的生产设备，宏达公司当日进行设备安装，2012年12月25日安装完毕并达到预定可使用状态交付使用，该生产设备已入账，入账价值500万元。
宏达公司预计该设备可使用10年，预计净残值为20万元，采用双倍余额递减法计提折旧;所得税纳税申报时，该设备在其预计使用寿命内每年允许税前扣除的金额为48万元。该设备取得时的成本与计税基础一致。
宏达公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。假定不考虑其他因素。
要求：
(1)分别计算甲公司2013年和2014年对该设备应计提的折旧额。
(2)分别计算甲公司2014年12月31日该设备的账面价值、计税基础、暂时性差异(需指出是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异)，以及相应的延递所得税负债或延递所得税资产的账面余额。
2/1935
2020-05-09
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