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公司未开发票的收入未缴纳增值税，可是之前的分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这个增值税可以转其他收入吗？
1/739
2018-11-15
小规模：借：应收 贷：主营业务收入 应交税费未交增值税 然后支付的时候是不是就是：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷： 应交税费_未交增值税 借：应交税费_未交增值税 贷：银行存款
1/230
2024-01-08
老师，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 和 借：应交税费_未交增值税 贷：应交税费-应交增值税_已交税金 什么区别呀？ 第二个是结转增值税吗 那下月交增值税时，是不是就该 借：应交税费-应交增值税_已交税金 贷：银行存款 ？
2/668
2016-03-29
老师，2021年5月份计提了增值税676，缴纳时分录做成了 借：应交税费-未交增值税 710.16，贷：银行存款 710.16
现在查账发现33.8元是5月份的附加税，0.36是逾期缴纳税款产成的滞纳金，请问老师这个账我可以在2022年直接调整吗？
调成： 借：应交税费-未交增值税 676
营业税金及附加33.8
营业外支出 0.36
贷：应交税费-未交增值税 710.16
附加税还要不要补提呢？
2/602
2022-10-19
缴纳增值税做分录时是应该借未交增值税贷银行存款还是借已交增值税贷银行存款
1/1510
2019-01-07
报销：借：管理费用 贷：库存现金
抵扣：借：应交税费／应交增值税／转出未交增值税 贷：应交税费／未交增值税
借：应交税费／未交增值税
贷：管理费用（借方金额负数）
2/1283
2019-07-09
结转增值税时，应交税费-应交增值税-进项税额转出 与应交税费-应交增值税-减免税额两个科目 都是和进项税，销项税一样转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 吗？ 然后应交税费-应交增值税-转出未交增值税 又转到应交税费-未交增值税 是吗？
1/527
2019-02-22
应交税费-未交增值税月底为什么要结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税呢？
2/1364
2021-06-26
请问老师，公司关于增值税留底的分录一直没有做过，只是在需要计提时候：
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
缴纳时候做
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
请问这么做可以吗？听说现在税务要求详细记录？有正确的处理方式吗
1/388
2018-04-28
老师好，销项税跟进项税每个月月末的时候，每月底结转增值税的时候，一会是转去应交税费-应交增值税-转出未交增值税，一会是应交税费-未交增值税，一个是需要缴纳增值税的情况，一会是有留底的情况，还是有点搞不懂，老师可以详细说一下吗？谢谢啦！
6/372
2022-03-18
这个月有税控服务费280，假如本月增值税1000，实际缴税720，做账分录：（1）借：应交税费—转出未交增值税 720 贷：应交税费—未交增值税 720 借：应交税费—减免税额 280，贷：管理费用 280
（2）借：应交税费—转出未交增值税 1000 贷：应交税费—未交增值税 1000 借：应交税费—减免税额 280，贷：管理费用 280
老师，2种分录金额哪种对
5/720
2021-04-13
一般纳税人的进项税额和减免税额从同一个方向借方转到未交增值税的贷方是吧？借 应交税费-应交增值税-进项税额借 应交税费-应交增值税-减免税额贷 应交税费-应交增值税 转出未交增值税对吗？
1/1537
2019-04-02
老师。我公司是一般纳税人
像我2021年1月份申报增值税
当时有认证的增值税专用发票进行了抵扣。
我在12月就做了
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
最后结转
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
1月申报税时就按这个未交增值税来进行缴税
那就是应在1月的帐上做
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
营业外收入 其他收益 ----那个月申报税，。并缴税当月的会计分录做营业外收入，这才是对的。
而不是以所属期来做营业外收入 ，是这样子吗？
1/661
2021-02-05
月末终了，企业当月预缴的增值税额为什么要从“应交税费—预交增值税”科目转入“应交税费—未交增值税”科目呀？
1/2530
2017-10-27
老师，每个月应交税费/应交增值税/转出未交增值税这个科目需要处理？
计提：借应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交税费/交增值税 次月付款：借：应交税费/未交增值税 贷：银行存款
这.样应交税费/应交增值税/转出未交增值税 是不是就这样一直挂着的
1/1579
2019-05-10
老师这个月只有销项税，没有进项税，我计提借:应交税费-增值税（销项税)，贷未交增值税；缴纳时，借未交增值税，贷银行存款，应交税费-增-销项出现了借方余额，请问怎么平账？这个月公司要办理注销
1/96
2024-07-03
请问我的应交税费这个科目的数为什么是负数？
预缴时，借：应交税费-预交增值税
贷：银行存款
计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
请问是这样写的吗？
1/618
2021-01-11
例如：本期进项税额20万，销项税额30万，本月预缴税额40万，期末留底借方30万
1.本月涉税账务处理：
借：应交税费-预交增值税40
贷：银行存款40
借：应交税费-应交增值税（进项税额）20
贷：银行存款20
借：银行存款20
贷:应交税费-应交增值税（销项税额）20
2.按月底较小者账务处理：（借方余额30万 跟预缴税额40万比较）
借：应税费-未交增值税30
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30
3.结转增值税账务处理：
借:应交税费-应交增值税（销项税额）30
应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）20
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
贷：应交税费-未交增值税40
4.收到退税时账务处理：
借：银行存款30
应交税费-未交增值税10
贷：应交税费-预交增值税40
我的账务处理是否正确？
1/1597
2019-05-05
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额）应交税费--应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费--未交增值税。 如果是进项税额还没有抵扣完，不需要交增值税的话，有进项和销项，但是不用交税，分录怎么做呢？
1/769
2018-07-10
借：应交税费——应交增值税——未交增值税 这个未交增值税是二级明细吧
1/537
2017-08-16
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