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今年检查发现，去年12月份一笔未开票收入的分录，做错了，做成了 借：银行存款 贷：主营业务收入，我们是小规模纳税人，小企业会计准则，季度收入不超30万，所以不用缴纳增值税，但是这笔未开票收入忘记计提增值税，然后减免的增值税应该计入营业外收入，虽然做错了，但不影响企业所得税，现在12月份企业所得税，财务报表都已经申报了，汇算清缴还没做，那我接下来应该怎么做？
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2020-04-28
老师，我们是小规模企业，执行小企业会计准则。由于疫情原因，我司在20年12月预收的服务费发票后期业务没有进行，客户要退款，于是在2022年12月开具了2.78万的红字发票冲销20年的业务发票。
请问老师我这个怎么做分录？
我看到网上是直接冲销主营业务收入，这个涉及调整以前年度的未分配利润吗
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2023-01-14
执行小企业会计准则的一般纳税人开具进度款发票怎么做分录呢？ 如果还没达到确认主营业务收入的话怎么做分录呢 只是开了发票还没收到款
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2022-05-23
1.财务报告报送与信息采集（小企业会计准则）（月季报） 9999-12-31 未申报
2.增值税小规模纳税人 2020-01-15 未申报
3.通用申报表（工会经费） 2020-01-15 未申报
4.居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（A类） 2020-01-15 未申报
5.财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）（年报） 9999-12-31 未申报
老师你好，我第一次报税不是很清楚，第1和第5为什么有个季报的财务报表报送，又有个年报的，我们是小规模纳税人不是应该申报第4季度的吗？小规模纳税人是不是不用报现金流量表啊？个税一直零申报的话，是不是工会经费就直接零申报就好了？
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2020-01-13
老师好：请问个人独资企业核定征收的小规模纳税人，还需要申报上一年度1-12月份的小企业会计准则的财务报表吗？我报税软件里自己跳出来待完成1-12月份财务报表又删不了
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2020-04-21
老师好，小企业会计准则没有以前年度损益科目，我可以直接走利润分配-未分配利润吗？是补缴前两年的增值税和企业所得税，但这样资产负债表的期末期初差额就不等于净利润，汇算清缴会有影响吗？
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2020-05-11
我们是小企业会计准则 去年我们缴纳的企业所得税 因为弥补了以前年度亏损所有多缴了税款，今年给我们退回来了 我们要怎么做账务处理,我是这样做的 借：银行存款，贷：应交税费-应交所得费：借：应交税费-应交所得费，贷：未分配利润
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2018-01-23
小规模公司建账，应该是用小规模纳税人法则，还是新会计准则？
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2016-12-19
老师：请问：一般纳税人适用“小企业会计准则”需要申报现金流量表吗？
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2018-10-22
快账建账的重分类不是很明白报表问题：资产负债表的应收账款、预收账款、应付账款、预付账款是如何取数的，① 应收账款项目=应收账款明细科目借方余额 预收账款明细科目借方余额-计提的相应的坏账准备明细科目余额（小 企业会计准则不需要计提坏账准备）② 预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额 预收账款明细科目贷方余额③ 应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额 预付账款明细科目贷方余额④ 预付款项项目=应付账款明细科目借方余额 预付账款明细科目借方余额这是科目回答的重分类，但是这样处理之后的应收应付预收
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2017-05-24
单位是一般纳税人国际贸易企业，执行会计准则，车船税应进入税金几附加，还是管理费用呢？
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2018-11-19
企业开办费用，按新会计准则是放长期待摊费用按5年摊销，还是直接计入管理费用
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2021-08-05
老师，会计科目代码这种，是固定的吗？会计准则对科目代码有要求吗？
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2020-05-18
今年的会计科目都变了，用什么会计准则了呢
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2019-11-02
请问：107适用会计准则或会计制度（填写代码）是多少？
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2020-01-06
会计制度和会计准则怎么选？二者有什么区别？
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2017-01-16
一般企业会计准则和企业会计制度有什么区别啊？我年报里面不知道怎么选了？
1/2581
2019-04-24
请问小企业会计准则下，进项税额转出的会计处理是怎么做的
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2018-12-11
老师好!新企业会计准则里,"营业税金及附加"与"税金及附加"是选哪个?
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2021-12-21
请问我公司是小企业会计准则。19年发现18年12月份的凭证借：主营业务成本-人工劳务-西安 68400
贷：应付账款-项目-石子镇 68400错误，应为应付账款-项目-西安 68400。请问18年都结转了损益，也结转了未分配利润。19年应该怎么更正呢？
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2019-08-05
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