;)
某日企业可供出售金融资产的账面价值为400万元，计税基础为440万元，产生可抵扣暂时性差异40万元，应确认（）a.递延所得税资产b.递延所得税负债（）万元。
1/900
2016-09-01
暂估与冲暂估的处理，要考虑成本差异吗？
1/1031
2020-04-17
“企业研发项目因加计摊销而形成的暂时性差异并不是产生于企业合并，且初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，因此不需要确认所得税影响”看不懂这段话，怎么理解
1/1361
2019-05-30
甲公司2019年12月15日购入一台生产设备，入账价值为10万元。预计使用为五年，无残值。会计采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定该设备采用直线法计提折旧允许税前扣除。该公司的所得税税率为25%，假定该公司过年睡前会计利润均为80万元，无其他纳税调整事项。问暂时性差异的类问暂时性差异的类型。该设备2020年末的账面价值2020年度应纳税所得额。2021年末地延所得税资产的期末余额。
1/320
2023-03-02
老师，财务报告中递延所得税资产期初可抵扣暂时性差异564.6和递延所得税资产2258.4，报表递延所得税资产哪一项填564.6对吗
6/84
2024-03-04
递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了
7/834
2022-03-26
甲公司2019年年末应收账款账面余额为1600万元，已计提坏账准备200万元，假定税法规定已提存货跌价准备不得税前扣除，则产生的暂时性差异为多少万元？
1/3572
2020-01-04
所得税暂时性差异~1..广告费和业务宣传费，平时做分录时时计入到销售费用吗？应该属于费用，老师讲的怎么属于资产？2.例题中广告费会计账面价值为什么会是0？
1/610
2021-01-12
老师，我不明白B选项，可抵扣暂时性差异除了无形资产带来的，不还有研究开发费用的75%加计扣除吗？
2/792
2021-08-01
请问下老师，无形资产这里，这两道有什么区别？我还是没有搞懂，一会不确认递延，一会又说暂时性差异的
1/801
2020-08-19
老师，请问所得税这章的广业费暂时性差异为什么当做资产来比较，当做资产怎么理解这个账面价值为0，计税基础为100万？可以当做负债理解吗？负债的话，账面价值为1000万，利税基础为1000万➖(1000万➖6000万✖️0.15)=100万，为可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产=100万✖️0.25=25万？
2/1227
2020-08-02
金融公司甲在2010年至2013年间每年的应税收益分别是：-2000万元、800万元、700万元、1000万元，适用的所得税率是25%，假设无其他暂时性差异。请教每年的会计处理
1/1902
2014-10-14
下列各项中，不应确认递延所得税资产的是（ ）
a可以结转以后年度的税款抵减
老师可以举个例子说明这里怎么就是可以行成暂时性差异递延资产？
1/643
2020-06-05
老师，这个第四问第一个400乘以12%点5+400乘以百分之25=150
这是20x3年。其中，开头说，20x1-20x3免交企业所得税
题目第三说2013-2017，甲公司有确凿证据表明，未来期间可能获得足够应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异
是因为题目三，所以才400x12.5%+400*25%=150，是这样吗？
第二题，投资性房地产的账面价值大于计税基础，这个时候，不确认递延，所得税负债，么？
还有第三张图片200能理解那800÷50累计折旧形成因纳税暂时性差异，又不理解了
3/1835
2019-05-24
问下老师，股份支付确认递延所得税资产，借：递延所得税资产 贷：所得税费用 资本公积 ， 这种情况下是属于永久性还是暂时性差异认定，属于可抵扣吗
1/2400
2021-07-06
我们餐厅会计核账应收5000元营业款，出纳收钱时，收银员对出纳说有1000元的差异，又没差异说明，会计做账是按5000元做的，就会与出纳现金账有1000元的差异，这1000元差异该怎么处理
2/629
2021-09-03
老师，资料二预计负债的账面价值不是等于400-400+500，请问余额变成了500？那账面是500，计税基础是500，减500=0，那他不是差异是500的，不是形成可抵扣暂时性差异，确认所得税负债125
1/885
2020-06-25
老师，公允价值模式下投资性房地产某一年的公允价值和计税基础的所得税差异在应纳税所得额时怎么调增调减？
2/1217
2021-08-13
你好，资产负债表表日后事项发生 在会算清缴之后问什么要确认递延所得税，并没有产生暂时性差异啊，比如销货退回
1/558
2019-06-30
想问下产生暂时性差异时，借：递延所得税资产，贷：所得税费用，那递延所得税资产的余额一直在借方，后面要结转的话，怎么结转呢？麻烦写下分录
1/370
2022-03-04
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
