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老师 去年做了样品视同销售
分录是借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费——销项
这个月要冲减10万 所以我用了以前年度损益调整
分录是 借：以前年度损益调整 (代替销售费用) 贷：以前年度损益调整(代替主营业务收入) 应交税费——销项
这样做分录对吗 最后再把以前年度损益调整转到未分配利润
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2024-02-19
调整以前年度多计提的折旧费26000元，怎么做分录呢？借以前年度损益调整26000 贷累计折旧26000，借 利润分配～未分配利润26000贷以前年度损益调整26000，对吗？还涉及调整所得税的分录吗？
1/924
2017-08-23
老师，去年的所得税纳税调整扣除类调整项目其他项目调增了12万多，我发现无票入账的费用只有一万多，还有其他调增的是什么
1/541
2020-03-03
请问老师，职工教育经费2019年已经入账，现在发现不符合，需要调增，怎么调？是在职工薪酬纳税调整明细表里还是在纳税调整明细表？
1/951
2020-05-13
预算在年中有调整，那么做决算时，计算超支节约，是拿实际收支和年初预算相减，还是拿实际收支和调整后的预算相减呢？
1/1883
2019-02-12
老师您好！公司4月份收到去年12月份销售的退货，我能不能不调整去年的账，因为一调整去年交的企业所得税成负数了，退税很麻烦，还要查账。我就冲减今年的收入和销项税可以吗？
1/353
2020-04-20
老师我们本年做以前年度调整了，报表不平了，怎么办，我是调整本期金额还是调整年初余额
1/611
2020-01-13
用以前年度损益调整这个科目调整了，资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了，怎么调整
1/2495
2019-09-09
这是是什么意思 我在填税收调查表 就这个总是过不去可我是跟据报表主表来的没错啊
2/763
2016-07-13
老师，税收调查表有个上半年本企业产能利用率达到多少，一般这个是多少合适的，
2/1187
2020-07-03
去年9月的发票，今年才付款，收到发票，能入账吗？所得税怎么调整
3/1566
2019-04-01
老师，应收账款负数怎么调整，除了放到预收或其他应付
1/209
2021-02-24
老师，请问银行收到一笔错账调整收入怎么写会计分录？
2/1581
2020-05-16
以前年度的应收款误入营业外收入，现在应该怎么调整
4/2213
2022-02-10
企业一直做亏损，有影响吗？要如何调整呢，是不是在企业汇算清缴时调整交点税呢？
1/108
2022-05-09
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
1/1083
2018-07-13
我在次年调整上年科目数，是调整上年报表年末还是次年的年初报表？一般纳税人
1/671
2022-04-21
做2017年所得税汇算清缴的时候在2018年做了调整，这个以前年度损益调整在做2018年12月利润表的时候在本年累计数中要不要做调整
1/467
2019-01-04
老师，汇算清缴，工资薪金有哪些要调整的？社保金和公积金吗？我这里是小微企业，只填了5张表，纳税调整表里的职工薪酬要调整吗？
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2019-05-30
企业所得税纳税调整：8、收到不符合不征税收入条件的财政补助、补贴、贷款贴息,以及直接减免、返还的各种税收(不包括企业按规定取得的出口退税款),通过"以前年度损益调整"科目结转至"利润分配--未分配利润"科目,或者计入"其他应付款"科目,应调增应纳税所得额.
这条我没太理解，计入利润分配-未分配利润，不就是已经计入利润总额了吗？调整时怎么还要调增？这样不就收了两次企税？
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2021-05-30
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