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16年因为增值税税负不达标，当时增值税自查的时候有调整转出3100元的增值税出来，但当时账务上面没有处理。现在怎样做分录调整呢
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2018-06-21
我今年调去年利润，那在做今年审计时可以调减本年利润数额吗
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2018-05-18
资产负债表未分配利润期末数—未分配利润科目期初数不等于利润表净利润科目累计数是什么原因，自我检查了分录，三大费用的会计分录没有问题，也没有做以前年度损益调整分录，现没有找到问题出在那里？
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2022-05-16
老师，我看到您关于小企业调整以前年度差错的解答，想咨询一下您，我们公司以前年度多计提制造费用-电费，公司采用先充值电费后使用，现在发现其他应付款欠该公司未付电费金额，实际已经支付，现在我更正差错，调整将预充值未使用的电费转入管理费用-充值电费，待实际使用时再转入制造费用分配至成本，现在我做的一笔调整分整：借：其他应付款-某公司 贷方（红字），贷：未分配利润-利润分配（借方红字），借：管理费用-充值电费，我想问一下这个未分配利润需要再做等分录结转，影响当月的利润吗？未分配利润还需要结转吗？汇算清缴调整调增调整2021年的还是调整2022年度的？
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2022-04-12
老师：1.资产负债表的未分配利润的期末数=利润表的“净利润”的累计数+资产负债表“未分配利润”期初数-以前年度损益调整还是加以前年度损益调整，这个什么情况下用到加“以前年度损益调整”，什么时候用到减“以前年度损益调整”?
2.\"以前年度损益调整\"可以是负数吗？
3.“以前年度损益调整”是因为汇算清缴才会出来这个数或是调整往年的损益类科目才出现这个过渡科目是吗？小企业会计准则有这个科目吗？
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2018-12-05
老师您好！我想问一些有关审计程序的问题。现有一家公司，主营业务是空调、制冷设备的制造与销售， 现在需要对其营业成本（即制造费用）、管理费用、销售费用、财务费用实施审计程序，需要审计的这些费用科目风险水平均为较高风险，且不信赖企业内部控制，现在需要对制造费用、管理费用和销售费用的准确性认定、存在性认定、完整性认定、计价与分摊认定执行审计程序，对财务费用的准确性认定、存在性认定、完整性认定、计价与分摊认定、截至性认定执行审计程序，这个时候关于这些费用科目的实质性程序具体应该怎么做，我应该向客户获取哪些审计证据？
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2020-02-20
单位是软件销售行业，正在接受审计，在2016年末有几笔销售业务，已经销售出去 当时做分录 借：应收账款 贷：收入 借：存款 贷：应收 在2016年末商家就申请退款了，当时这边正在走流程，还没走完。就先做的分录 借：收入 贷：其他流动负债可是审计说不合适，现在这几个商户的应收余额均为0.那么现在要调整这笔分录的话 借：收入 贷方放在什么科目比较合适呢？ 这几笔款已经在2017年度退回了
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2017-03-03
下列有关期后事项的说法中，错误的是( )。
A.注册会计师应当设计和实施审计程序，获取充分、适当的审计证据，以确定所有在财务报表日至审计报告日之间发生的、需要在财务报表中调整或披露的事项均已得到识别
B.针对第二时段期后事项，管理层不修改财务报表且审计报告未提交时，应当增加其他事项段，然后再提交审计报告
C.注册会计师没有义务识别第三时段的期后事项
D.针对第三时段期后事项，管理层修改财务报表时，可能修改或提供新的的审计报告，并在强调事项段或其他事项段
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2021-06-11
最下面的这个调整分录怎么理解啊？
借：以前年度损益调整
或财务费用
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
这个题说的是把每次收的利息都计入 收入 了啊，怎么调账分录时 借方为什么是财务费用科目呢？如果计入 费用 的话，为什么还要计算销项税呢，不是在列入收入时才计算它的销项税了吗？
所以不明白，请详细给解答一下。谢谢
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2019-07-28
之前5月份所得税汇算清缴时，补交了所得税，然后会计做的分录：1、借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税 2、借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，分录是这样做的么，但是现在发现资产负债表和利润表不平
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2018-08-08
老师，您好！想请问在2021年12月填写了一笔分录
借:以前年度损益调整 10
贷:应交税费-应交印花税 10
借:利润分配-未分配利润 10
贷:以前年度损益调整 10
但在2022年3月，发生印花税计算错误，实际应交印花税为8万元，并实际缴纳8万印花税，应该如何编制分录呢？
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2022-04-14
现在汇算完发现费用去年做多了，怎么调整呢，用以前年度损益调整，分录是借管理费用，贷以前年度损益吗，但是这个不会增加这个月的费用吗
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2017-06-06
去年12月份我把一张银行回单入到费用里面了，但是一进一出正好做了一笔相反分录，现在需要用以前年度损益调整这个科目进项调整吗？
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2017-05-02
你好 同一单位在咱家既有应收账款余额和应付账户余额，应付账户余额比应收余额大，最后调整，讲科目余额调整在大的一方，怎么做分录
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2022-04-27
错误的是管理费用社保-550，银行550 正确的是管理 -社保500 其他应付50 银行550（错误的分录跨年了） 调整其他应付款550 贷；以前年度损益调整550吗
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2017-03-21
老师，我们公司有外币户。在核算跟外币有关的科目时，每月汇率变动是在月末做调整分录，还是在下月初做调整，我们是使用每月1号的汇率
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2019-01-25
小规模纳税人，小企业会计准则，汇算清缴后需要补交所得税，做分录借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整这样做对吗？这三个分录是在同一个月份汇算清缴结束后6月份再做吗？
1/2088
2018-05-10
老师，这笔费用化的研发费用怎么做结转分录呢？
我做了这笔分录，审计那边说我没有结转
3/150
2021-06-16
你好，老师，我们是运输公司，12月份企业所得税季度计提过后，1月份申报的时候，填写过固定资产加速折旧表后，并不需要缴纳所得税，1月份怎么做调整的分录，还是在12月份调整啊？
1/115
2022-01-12
请问公司去年每个月多计提了管理费用——咨询费，今年汇算要调整出来，在哪里调整？我看调整项目表里面也没有啊
4/601
2020-05-18
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