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您好，小规模纳税人开普票季度未达30万，免增值税，分录如下是否正确
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
减免
借：应交税费-应交增值税-减免税费
贷：主营业务收入
减免时借方是否应该
写应交税费-应交增值税-销项税额
去冲平呢？？？
2/1345
2020-03-11
小微企业是要符合应纳税所得额不超过300万吗？营业收入是320万，那不是不符合小微企业了？
1/769
2021-12-03
老师，如果一个年度，公司的人数和资产都符合小微企业标准，营业收入超过2000万，应纳税所得额小于300万，是小微企业，合理吗？
7/1827
2021-11-10
小微企业季度9万以下减免增值税的税额应该属于营业外收入吧，要并入利润总额里缴纳所得税吗
2/856
2016-10-05
这个月报去年最后一个季度的的企业所得税，比如说B类表 这种只管看收入就是了对吗？ 公司的成本发票 费用发票 这些要来也没有实际啥用的 比如营业收入8万 税局核的应税所得率是0.04 那应纳税所得额就是3200 这个3200就相当于A类表的利润总额 3200再乘以0.25 就是应该缴纳的所得税是不？
1/720
2017-01-03
应收帐款余额在贷方企业所得税怎么样征收是否扣除营业成本后征收企业所得税
1/804
2015-11-18
你好 税局减免附加税分录,计提是不是借税金附加（全额） 贷应交税费（全额） 然后借应交税费（减半） 贷：营业外收入（减半）
1/241
2023-05-23
利润总额不应该是营业收入-营业成本吧，就算没有营业外收入和支出，也应该减去三大期间费用吧，这是财务总监做的，还有就是减免所得税额怎么计算的，什么样的企业可以有这个优惠
1/1390
2019-03-04
小规模纳税人计入营业外收入的免税税额，在企业年度所得税报表中应该如何填写
1/3193
2019-05-20
请问老师，我是个体户，全年营业收入11万多一点（含成本），税局按7个点核定的应纳税所得额为8千多一点，然后税局按5个点算我个税最后算出要交400多个税。我想请问一下这样算来我全年利润才8千多一点，不是说个人每个月工资低于5000元不交个税吗，为啥我全年利润才8000多点，要交个税呢？
1/1185
2020-01-15
这上面有营业收入和纳税额，是说明企业经营了对吧
3/1111
2019-12-07
我们公司以每月的开票金额为本月的收入，如果做内账以下公式是否正确，请老师指教，谢谢！
开票金额 200 含税金额
成本 60 每月开票明细的含税成本
其他应交税 4 城建税、印花税等
销项增值税税额 15 每月销项开票税额合计
进项增值税税额 10
费用 25 销管财
营业外收入 0.5
营业外支出 0.2
净利润=开票含税金额-销项增值税税额-成本含税金额-进项增值税税额-其他应交税-销管财费用+营业外收入-营业外支出
请问此公式对吗？
1/387
2020-07-10
老师纳税调整明细表里，我的业务招待费支出里，账载金额是13288，税收金额应该填多少？营业收入是267585.04
1/511
2019-04-24
建筑施工队干一幢大楼，开的工程发票，借，应收账款\建设单位，贷，主营业务收入，应交税费\增值税，进材料借，营业成本\材料，应交税费\增值税\进项税额，贷，银行存款，对吗
1/728
2019-05-07
老师你好！我想请教一下，财务报表里的营业收入和营业外收入都是含税的吗？另外我们要找应税销售额，是应该查找哪个科目呀？
1/1823
2020-06-22
我想问下小规模纳税人，销售额不满10万，月末应交税金金额结转进营业外收入嘛
1/842
2019-10-31
张某2019年1月初领取个体户营业执照，经营汽车零件加工；当年取得生产经营收入100万元，生产经营成本为48万元，含独生女儿的生活费支出8万元、从业人员工资8万元、张某本人的工资12万元、生产经营和家庭生活难以区分的费用共计4万元，还包括张某6月份用企业的资金为妻子买了市场价值10万元的轿车，作为生日礼物。应纳个税是多少？
我的理解：（100-48+8+12-6+4*60%+10+10）*35%-65500，
第一个是是在应纳税所得额里把买的汽车从生产经营成本里扣除，第二个10是因为汽车是作为生产经营所得的，应调增应纳税所得额；但是答案只加个一个10.所以请老师为我解答一下
2/1470
2020-05-26
（9）17日，销售产品一批，价值60000元，按卖价的17%代缴增值税，暂未收款；
借:应收账款 70200
贷:主营业务收入 60000
应交税费-应交增值税(销项税额)
主营业务收入 入账后，没给产品成本，没结转主营业务成本，最后的所得税计算时主营业务成本怎么办
2/792
2020-06-24
工业企业出口货物免抵退税额，会计分录不是 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 吗？
为什么模具工业制造（营改增）实操中，借： 应交税费-应交增值税－出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税费-应交增值税－出口退税
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2018-01-12
进项税借方有余额 我是不是做错了应该怎样改 我在做收入是借：银行存款 贷： 主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项 在做成本时 借：主营业务成本 借：应交税费-增值税进项 贷银行存款 科目余额表 进项税借方余额13105.98
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2017-02-22
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