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7月和8月暂估了库存，这个月冲的时候有差异，后冲的成本比以前暂估的少了，如何调差异，做到库存金额与系统的金额一致？
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2018-12-21
2016年一月研发形成的无形资产成本计算账面价值，100万元，按十年摊销，计算账面价值，计税基数和暂时性差异的类型
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2021-11-17
老师，这道题我知道它是暂时性差异，但是题目说在所得税汇算清缴前发生的，不是要计入应交税费–应交所得税，不能计入递延所得税资产的吗？麻烦老师讲解一下谢谢。
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2018-08-22
老师，这道题因存在存货跌价准备，所以是不是也和资产减值损失一样确认暂时性差异计入递延所得税资产？谢谢老师
1/1906
2018-08-22
老师，您好
这个题目中的无形资产那个地方，在计算应纳税所得额的时候，怎么是减呢，形成的是可抵扣暂时性差异，不形成递延，
不是有个口诀是，可抵扣，未来扣，现在加吗，
老师，您给讲解一下
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2023-08-30
根据财政部、国家税务总局的规定，在计税时，持有期间所确认的公允价值变动损益不予考虑，只有在实际处置时，所取得的价款在扣除其历史成本后才计入处置期间的应纳税所得额。交易性金融资产的计税基础为历史成本，企业在持有交易性金融资产期间因其公允价值变动会产生暂时性差异，只有在实际处置时，该差异才会转回。
这个内容的文号
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2020-06-04
暂估有差异怎么做会计分录
3/819
2022-05-09
老师，这个账面是25000,计税是22500,不是应该是应纳税差异吗
1/369
2019-09-03
无论是应纳税差异还是可抵扣差异都基于税前利润进行调整。这句话对么
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2019-12-08
有时做内账的时候计算的税费和外账实际缴纳的税费有差异，差异可以放在哪些科目里
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2019-01-23
50万的产品保修费产生的预计负债发生后，本期账面价值应该为0，计税=账面-未来可抵扣（本期抵扣完了未来也是0），应该没有暂时性差异了啊。而本年确认的10万保修费的预计负债，本年调增不能抵扣，未来可以抵扣，所以计税=10-10=0，产生应纳税所得性差异啊。我的结论和本教案中不一致，请问哪里理解错了，谢谢
1/1135
2019-08-16
暂估后，金额有差异怎么调整？
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2021-09-16
1.a公司委托B公司做业务，对于a公司取得的收入应该按照a公司还是b公司的税率交增值税？2.计算应交税费所得税时，会计利润后面什么情况下直接减暂时性差异，什么情况下又加呢
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2017-07-20
老师我红笔写的这个内容是方老师补充的，让我们一定背下来，我初级看过这个内容，我不太理解。比如资产大于税法的情况，为什么会形成应纳税暂时差异？是比起税法口径少交了未来要多交吗？
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2016-11-13
老师， 那么未来 递延所得税这种暂时差异不存在时，比如 坏账的可抵扣差异。它是如何减少未来的经济流出的呢 未来那时的分录又如何做呢
4/365
2018-12-31
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
1/1566
2018-12-07
这个弹性预算值是算什么，算开支差异+产量差异？
3/1198
2020-03-02
内部研发无形资产，费用化部分500万，本年利润1000万，则应纳税所得额是1000-500乘以75%，如果有资本化部分100万，则可抵扣暂时性差异是75万，但是看学习资料计算方法还是应纳税所得额等于1000-500*75%，资本化部分不影响应纳税所得额怎么回事
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2020-04-23
销售量差异和销售数量差异不是一个吧。。。。，不是静态预算差异分弹性预算差异和销售量差异，销售量差异再分销售组合差异和销售数量差异，销售数量差异再分份额和规模吗
1/824
2019-10-21
无形资产加计扣除，资产的话税法·和会计在折旧上怎么是暂时差异呢
2/1105
2018-10-30
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