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新会计制度下，取消药品进销差价科目，但是我们还保留进销差价，有余额，现在要调整按成本价核算，应该怎么把进销差价余额冲掉？分录怎么做？
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2020-04-30
采用月末一次加权平均法，月末库存成本=月末库存数*加权平均单位成本，跟月末库存成本=期初存货成本+本期收入存货成本-本期发出存货成本，这两张方法得出来的数有点差别，是小数点除不尽，要怎么处理呢？保留两位数也对不上，是要通过月末库存成本=月末库存数*加权平均单位成本，来倒推本期发出成本才准确一点吗？
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2018-02-08
异地交纳企业所得税回本地还要缴吗
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2021-08-17
1、某企业2001年税前会计利润为110000元当年发生可抵减时间性差异4000元、应纳税时间差异5800元,;本年取得的国债利息收入1200元,超过计税工资标准的工资费用为4500元,违法经营的罚款支出6000元。要求:根据上述经济业务计算企业2001年应交纳所得税及相关的会计分录。(所得税率为25%)
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2022-01-01
1、某企业2001年税前会计利润为110000元当年发生可抵减时间性差异4000元、应纳税时间差异5800元,;本年取得的国债利息收入1200元,超过计税工资标准的工资费用为4500元,违法经营的罚款支出6000元。要求:根据上述经济业务计算企业2001年应交纳所得税及相关的会计分录。(所得税率为25%)
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2022-01-25
推断错报通常是指（ ）。
A、通过测试样本估计出的总体的错报减去在测试中发现的已经识别的具体错报
B、毋庸置疑的错报
C、管理层和注册会计师对会计估计值的判断差异
D、由于注册会计师认为管理层对会计估计作出不合理的判断或不恰当地选择和运用会计政策而导致的差异
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2020-03-02
请问金蝶系统里，利润表和科目余额表有差额是什么原因？营业收入，营业成本，管理费用，财务费用都有差额。
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2021-03-19
按照答案投资性房地产——成本（公允）小于固定资产400，差额公允小于原值，不是应该借差公允价值变动损益吗？
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2020-07-23
可变现净值低于存货的账面价值的差额应该计提存货跌价准备这句话对吗，不是跟存货的成本的差额吗
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2020-04-05
我们是旅游企业小规模，实行差额计税，
做账时，1.确认收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 -应交增值税
2.确认成本 借：主业务成本 贷：银行存款
3.申报纳税差额抵扣 借：应交税费-应交增值税-销项税费递减 贷：主营业务成本
问题1.确认成本是是不是不用写应交税费-应交增值税，当成本发票是3%和免税发票时如何处理
2.申报纳税差额抵税时，是做在月末结转分录前还是结转分录后
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2017-11-03
如图，老板算的收入19500和会计算的利润48500差29000？差额如何得出？第2第4第7会计不计入成本，即②31000+④3000+⑦5000=39000这个差额比29000多10000？应该如何算
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2018-07-18
#提问#老师你好！我公司是房产中介小规模，收到给客户卖房佣金的应该是2000元，但通过第三方平台，最后到对公户的金额15000元，开出的发票金额是20000元，有5000元差异，这个差异属于平台要收取的费用，怎么做账呢？
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2020-05-21
合同金额约定不含税金额与实际收到发票的不含税金额存在0.12元的差异，含税金额是一致的。因为金额较大，供应商分了好几张发票，导致存在这个不含税金额的差异，请问如何对这个税额进行账务处理？
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2023-09-25
金蝶软件在结转损益前，出报表前是不是得进行好试算平衡表的核对，和固定资产与总账的核对，还有银行存款日记账的核对？如果没有差异的话，才能进行结转损益和出报表，结账呢？若有差异，证明做帐有问题吧
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2018-05-07
1：老师，异地3个点的建筑服务预缴增值税也是按3个点预缴吗？2：本地未开票先预缴增值税需要确认收入结转成本吗？
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2022-06-20
这个例题讲的，因固定资产会计与税法两边不一致产生可抵扣暂时性差异，由图所示，20x3年的可抵扣差异老师为什么说一半是x6年转回，一半是x7年转回，站在x4年看又有400是x6年转回，剩余800是x7年转回呢
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2021-05-22
在编制合并报表时，将成本法转换为权益法，子公司帐面价值调整公允价值的差异，确认为“资本公积”，那么母公司对子公司公允价值与帐面价值差异确认的“资本公积”是否对“长期股权投资-子公司”进行调整。如：子公司固定资产帐面价值与购买时公允价值差1000万，那么做合并调整时： 借：固定资产1000万 贷：资本公积1000万那么母公司对上面调整的资本公积1000万，是否需调整对子公司的长期股权投资？我想着：子公司资本公积增加1000万，那么子公司所有都权益也就增加1000万，按照准则对于子公司除净损益以外所有者权益的其他变动（假定所有者权益增加）借:长期股权投资—子公司 贷：资本公积
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2019-01-16
为所需原材料
2000干克为借方余客
8月份发生司持银行汇发票上注明代垫包装发现短缺5量验收入料情况如
小联公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，生产中
所需原材料按计划成本法核算。2020年8月1日，原材料结存
2000干克，计划成本为每千克50元，"材料成本差异"账户
为借方余额1000元，未计提存货跌价准备。小联公司2020年
8月份发生的有关原材料业务如下：(1)8月12日，小联公
司持银行汇票600000元购入原材料10000千克，增值税专用
发票上注明的货款为480000元，增值税税额62400元，对方
代垫包装费和运输费8400元（不考虑增值税），验收入库时
发现短缺50千克，经查明为途中定额内自然损耗，按实收数
量验收入库。剩余票款退回并存入银行
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2023-04-03
关于环保违章罚款，要借所得税费用，贷:应交税费―应交所得税，这个分录是在支付罚款时就写，还是说汇算清缴时再写呢，这个应该是税会差异吧，如果是税会差异应该是填表不调账的吧，为什么还写这笔分录呢
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2018-07-23
老师你好：我们是一个装修公司（设计和施工），现在我们接了异地一个设计的活，设计费大概就几万块钱，请问老师：我们设计完成后需要给对方开票，还需要在异地预缴税款吗？开票是在本地代开还是在异地代开？
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2018-06-20
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