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这个例题讲的，因固定资产会计与税法两边不一致产生可抵扣暂时性差异，由图所示，20x3年的可抵扣差异老师为什么说一半是x6年转回，一半是x7年转回，站在x4年看又有400是x6年转回，剩余800是x7年转回呢
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2021-05-22
在编制合并报表时，将成本法转换为权益法，子公司帐面价值调整公允价值的差异，确认为“资本公积”，那么母公司对子公司公允价值与帐面价值差异确认的“资本公积”是否对“长期股权投资-子公司”进行调整。如：子公司固定资产帐面价值与购买时公允价值差1000万，那么做合并调整时： 借：固定资产1000万 贷：资本公积1000万那么母公司对上面调整的资本公积1000万，是否需调整对子公司的长期股权投资？我想着：子公司资本公积增加1000万，那么子公司所有都权益也就增加1000万，按照准则对于子公司除净损益以外所有者权益的其他变动（假定所有者权益增加）借:长期股权投资—子公司 贷：资本公积
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2019-01-16
如图，老板算的收入19500和会计算的利润48500差29000？差额如何得出？第2第4第7会计不计入成本，即②31000+④3000+⑦5000=39000这个差额比29000多10000？应该如何算
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2018-07-18
为所需原材料
2000干克为借方余客
8月份发生司持银行汇发票上注明代垫包装发现短缺5量验收入料情况如
小联公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，生产中
所需原材料按计划成本法核算。2020年8月1日，原材料结存
2000干克，计划成本为每千克50元，"材料成本差异"账户
为借方余额1000元，未计提存货跌价准备。小联公司2020年
8月份发生的有关原材料业务如下：(1)8月12日，小联公
司持银行汇票600000元购入原材料10000千克，增值税专用
发票上注明的货款为480000元，增值税税额62400元，对方
代垫包装费和运输费8400元（不考虑增值税），验收入库时
发现短缺50千克，经查明为途中定额内自然损耗，按实收数
量验收入库。剩余票款退回并存入银行
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2023-04-03
在计算应交所得税的时候已经把暂时性差异改加的加上该减的减去了，为什么还要确认递延所得税
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2020-02-13
软件企业，主要销售软件，员工因为具体项目出差的差旅费入费用还是成本？研发支出-资本化支出可以设置3级科目么？比如研发支出-资本化支出-某某费用？
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2021-03-05
老师你好：我们是一个装修公司（设计和施工），现在我们接了异地一个设计的活，设计费大概就几万块钱，请问老师：我们设计完成后需要给对方开票，还需要在异地预缴税款吗？开票是在本地代开还是在异地代开？
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2018-06-20
关于环保违章罚款，要借所得税费用，贷:应交税费―应交所得税，这个分录是在支付罚款时就写，还是说汇算清缴时再写呢，这个应该是税会差异吧，如果是税会差异应该是填表不调账的吧，为什么还写这笔分录呢
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2018-07-23
老师你好，我公司要在异地开个分公司，应该怎么核算，分公司注册在本地还是在异地。
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2024-11-15
第（4）说的本金能够收回5800万元，因第（3）提过一次减值，转回减值的金额不是应该是（4）计算的现值，与2017年12月31日摊余成本的差额转回吗？为什么答案是与未计提减值摊余成本的差额来转回的？
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2017-08-09
老师，如果我们要调整2022年度的投资收益，2023年调整分录怎么做？（投资收益产生差异原因是2022年期初本金计少了，导致2022年结算时收益计多了，收益=市值-本金，现在产品已经全部赎回了，本金为0）
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2023-05-15
一、烟台新恒有限公司对低值易耗品生产工具采用计划成本核算，差异率为超支5%，管理用具采用实际成本核算，2021年5月份有关经济业务如下：
1、基本生产车间领用生产工具一批，计划成本900元，一次摊销其价值。
2、厂部管理部门领用管理用具一批，实际成2000元，按五五摊销法摊销其价值。
3、本月厂部管理部门报废低值易耗品一批，实际成本3000元，收回残料验收入库，作价50元。
要求：根据上述业务编制会计分录。
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2022-05-09
其他应付款这项负债的账面价值是-750，小于其计税基础0，为什么不是应纳税暂时性差异？
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2023-06-19
某公司只产销一种产品，连续三年的销售量均为1000件，而三年的产量分别为1000件、1200件和800件,单价200元，单位变动生产成本90元，变动管理及销售费用5元，固定制造费用l21总额24000元，固定管理及销售费用总额50000元。
求: (1) 分别用变动成本法和完全成本法计算税前利润(2) 分析采用两种方法计算税前利润产生差异的原因。
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2023-11-01
某公司只产销一种产品，连续三年的销售量均为1000件，而三年的产量分别为1000
1200件和1800件，单价200元，单位变动生产成本90元，变动管理及销售费用5元，固定制造费用总额24000元，固定管理及销售费用总额50000元。
要求：(1)分别用变动成本法和完全成本法计算税前利润；
(2)分析采用两种方法计算税前利润产生差异的原因。
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2023-10-23
老师我们是房地产企业，23年年底已交房，汇算清缴时已确认收入结转成本，账务处理是在24年开具发票时做的确认收入结转成本，季度填报所得税报表，按照财务报表相关数据填写，但是系统提醒当年取得发票金额与成本、费用金额差异较大，可能存在未足额取得税前扣除凭证的情况，我的账务处理是否有税务风险？
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2024-11-05
工程建筑企业，根据工程量测量确认表，完工百分量确认收入，成本
借：主营业务成本（这个数是预计总成本×完成量）
工程施工―毛利（差额）
贷：主营业务收入（合同总金额 ×完成量）
这样理解对吗？结转的成本是不是这样预计？
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2019-12-27
建筑单位，如果确认的产值是2500万，最终结算审定价是2520万，两者的差额是20万，刚好是增值税差额。那么，如果是审计的话，这笔差额应该怎么调整呢？有的说把它计入成本，但是原本的营业利润为零，如果加进去就成亏损了。该怎么办？
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2018-11-27
计提交通费为什么有的是 借应交税费—应交增值税—进项税额 贷人事成本—店长培训费。有的是借应交税费—！应交增值税—进项税额 贷主营业务成本—差旅费。有的是借应交税费应交增值税进账税额 贷差旅费—国内差旅费呢？
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2022-02-28
小规模旅游公司，图片中，确认成本，差额征税部分的会计分录怎么做？主要是金额的部分不太清楚，谢谢
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2020-04-13
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