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2. 某居民企业 2020 年有关经营情况如下:
(产品售收入 30 万元其中子特合条件的合科用资源生产产品的入为100 万元;购买国债取得利息收入 60 万元;接受现金捐赠收入 80 万元。(2)销售成本 1600 万元。
(3)销售费用 200 万元,其中:广告费 180 万元。
(4)管理费用 300 万元,其中:业务招待费 50万元,符合条件的新技术研究开发费 100
万元。
(5)财务费用 80 万元,其中:向企业内营业机构支付融资利息 45 万元。(6)营业外支出 60 万元,其中:通过公益性社会团体向灾区捐款 10 万元。根据上述资料,计算回答下列问题:
(1)该企业 2020 年纳税调整增加额。(3分)(2)该企业 2020 年纳税调整减少额。 (3分)(3)该企业 2020 年应纳企业所得税。(4分)
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2021-06-08
老师您好！我单位本月一项无形资产投入使用，但尚未取得全部发票，合同规定，该软件运行2年后20日内支付10%余款，这个情况无形资产怎么入账？
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2019-05-28
老师，要买一个固定资产，有硬件13%，软件13%，和技术支持6%，怎么开票，签合同，是分开开票，还是可以开在一张票上
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2021-05-06
软件企业销售软件，当开出发票，确认收入时候，研发支出资本化支出是直接结转至主营业务成本还是中间要有什么中转科目？
1/560
2021-03-05
报高新技术产业需要哪些条件
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2021-11-13
老师您好，我认为计入研发支出-资本化支出的数额为50万，费用化支出的数额为40万，是不是2013年底费用化支出要转入管理费用，资本化支出50万暂时不动？
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2016-06-05
你好，请问两个人合伙开公司，一个人出资和销售，前期大概投资几十万，另一个出技术，投资者占51%的股份，技术人员占49%的股份，但是出资人提出的条件是：等公司账目上达到一定盈利，他要收回投资资金
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2021-03-13
2.甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量。有关资料如下:
资料-: 2018年12月31日，甲公司结存A产品200件，每件成本为12万元，账面余额为2400万元，A产品的市场价格为每件11.8万元，预计销售每件A产品还将发生相关税费0.8万元;对于A产品，甲公司与另一企业已签订一份不可撤销合同，该合同规定甲公司以每件13. 1万元向该企业销售80件A产品。资料二: 2018年12月31日，甲公司结存B在产品600件，每件成本为5万元，账面余额为30000万元。B在产品专门用于生产B产成品，B产成品的市场价格为8.5万元，将每件B在产品加工成产成品预计还将发生成本3.8万元，预计销售每件B产成品将发生相关税费0.5万元
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2021-10-15
甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量。有关资料如下:
资料-: 2018年12月31日，甲公司结存A产品200件，每件成本为12万元，账面余额为2400万元，A产品的市场价格为每件11.8万元，预计销售每件A产品还将发生相关税费0.8万元;对于A产品，甲公司与另一企业已签订一份不可撤销合同，该合同规定甲公司以每件13. 1万元向该企业销售80件A产品。资料二: 2018年12月31日，甲公司结存B在产品600件，每件成本为5万元，账面余额为30000万元。B在产品专门用于生产B产成品，B产成品的市场价格为8.5万元，将每件B在产品加工成产成品预计还将发生成本3.8万元，预计销售每件B产成品将发生相关税费0.5万元
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2022-03-23
某月基本生产车间领用专用工具一批，实际成本 为101000元，计划成本为100000元，不符合固定资产定义，采用分次摊销法进行摊销。该专用工具估计使用次数为2次，该工具的材料成本差异率为1%。
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2022-04-22
请问老师 企业符合加计抵减条件，但尚未办理加计抵减申报，现在收到进项发票。可以在办理加计抵减后，次月按15%进行进项抵扣吗
1/457
2020-06-30
申请教育培训机构注册流程，需要什么条件，须什么资料。
1/1011
2017-12-27
公司是免退税外贸企业，可是做的出口业务不符合退税条件，只有免税，这样的话在免退税税务所不用申报吧，直接在期末增值税零税率申报就可以吧
1/1097
2017-09-08
请问老师，我申请以工代训补贴，填写申请的时候显示“未校验到企业的参保记录不符合补贴申领条件”是什么意思啊，单位明明是已经交了社保啊
1/3312
2020-12-11
甲公司为居民企业，2018年取得符合条件的技术转让所得800万元，在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，技术转让所得应纳税调减的金额是
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2020-06-19
老师好，我公司是软件开发企业，属于集团下面的一家子公司。19年我公司研发了一款软件，在12月份已经资本化转入无形资产核算。今年1月份集团要求我公司制作一款软件，我公司发现要制作的这款软件只需要在19年转入无形资产核算的软件基础上进行改造升级就可以了，3月份已经改造升级完毕，我公司改造升级后的软件没有在账上核算，现在怎么给集团开具发票？请老师帮忙分析下。
1/457
2020-03-25
我们是委托方，现已取得软件著作权，是不是受托方开给我们的发票可以计入研发费用-资本化？然后再转入无形资产，这个无形资产要按多少年摊销？ 如果 要加计扣除，是加计扣除的基数只能80%，还是入研发费用的金额只能是80%
1/1178
2017-09-05
老师你好！：我们有项研发支出-资本化支出—明细（工资、社保、咨询费），请问汇算清缴要填吗？请指教一下，谢谢！在开户阶段，但没有形成无形资产，只形成资本化支出 [图片]老师，帮看一下，要报汇算吗？而且还个项目，100%不成功的，财务人员主观认定为研发支出，到时未研成功，一次转入费用化支出，拿不出资料证明，这种情况怎么处理
1/309
2022-04-06
如何在财务报表中看出费用化的利息费用和资本化的利息费用
1/4361
2021-04-29
脐橙树前4年是不挂果的，这期间用的化肥，农药是该计入林木资产还是成本。
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2017-02-02
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