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小规模纳税人16年多计提印花税，是通过 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样调整么？我们还未产生利润也这样调整么？我们实行小企业会计准则
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2017-03-28
17年多计提的附加税，现在冲红的话需要通过以前年度损益调整吗？ 小企业会计准则 还是直接借税金及附加～负数 贷附加税～负数
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2021-12-21
小企业会计准则，上年度少计提的税金及附加总共不到200元，这个月补计提，需要用以前年度损益调整吗？还是可以直接计本年度损益？
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2022-04-06
老师，小规模纳税人在财务报税时，财务报表有两项，1个是企业会计准则，2是小企业会计准则，这两个表填一个还是全要填？
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2019-01-15
09:38
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U。
税法规定，该项固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5年，净残值为0。
(4)2x19年12月10日，由于甲公司为丙公司提供了一项债务担保，丙公司没有能力偿还贷款因而甲公司被A银行起诉，要求甲公司承担连带责任500万元。至12月31日，该诉讼尚未判决。法律顾问认为甲企业很可能需要承担担保支出400万元。
税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。
田公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用干抵扣可抵扣暂时性差异。
(1)计算2x19年甲公司应纳税所得额，以及当年可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的期末余额。
(2)计算2x19年甲公司当年应确认的应交所得税、递延所得税资产以及递延所得税负债的金额。
(3)编制2x19年甲公司确认应交所得税和递延所得税的会计分录。
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2023-04-13
企业所得税会计分录怎么做？
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2023-11-10
老师：小企业会计准则下的各类固定资产残值率在哪里可以查到？
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2020-07-31
公司是执行小企业会计准则，补交2015年的税款，是不是不用以前年度损益调整这个科目了？直接借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 交纳时，借：应交税费-企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 这样做分录对吗？
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2017-07-28
老师，我这三个分录看这个月应交多少企业所得税呢？1、借：所得税费用-当期所得税费用 180000 贷：应交税费-应交所得税 180000 2、借：资产减值损失-坏账准备 277000贷：坏账准备-应收坏账准备 277000 3、借：递延所得税资产-可抵扣暂时性差异-坏账准备 69250贷：所得税费用-递延所得税费用 69250 利润表所得税费用那列写的是110750
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2015-10-21
老师请问新准则下，企业租房子当员工宿舍，企业要怎么做账务处理，要适用新租赁准则吗
1/4876
2021-01-23
老师，您好！解析说没有非暂时性差异，那为什么还要确认递延所得税负债？
1/222
2024-06-26
1、B公司2020年度实现利润总额100万元。其中，取得国债利息收入10万元;因发生违法经营所得被罚款3万元;广告费超过计税标准5万元;年末计提固定资产减值准备10万元(其年初余额 为0) ;年末计提产品保修费用12万元;交易性金融资产公允价值变动收益15万元。以前年度未弥补亏损5万元;按税法规定，2产品保修费用在实际发生时可以税前抵扣。(企业所得税税率为25%)。递延所得税资产期初余额3.5万元，递延所得税负债期初余额13.75万元。要求:
(1)分别计算该公司2020年度的应纳所得税额。(2)分别说明税会差异中哪些属于永久性差异，哪些是暂时性差异?
(3)计算本期递延所得税资产和递延所得税负债的发生额。
(4)列述利润表中的所得税费用的组成部分，并作出确认所得税费用的分录。
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2022-12-13
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
2/2180
2019-04-08
您好！企业法人股东取得分红如何计算企业所得税？
1/1922
2019-05-24
长期股权投资采用成本法核算时，其账面价值什么时候会与计税基础产生差异？
1/1080
2022-09-13
制造业企业发生一些可以独立核算的大型安装工程，以及一部分无法独立核算的零碎安装工程，没法增加房产的原值，按照新会计准则应该是计入当期损益，这部分应计入到当期损益的哪个科目比较合适？为什么
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2018-10-08
请老师分析下面这道题和本题的区别，除了D选项，其他都一样，那么D选项的差异内容是否构成题目表述的缺陷？
下列关于所得税费用的计算，表述有误的是（ ）。
A.所得税费用等于当期所得税费用加递延所得税负债减去递延所得税资产
B.在不存在非暂时性差异、税率变动及不确认递延所得税的暂时性差异的情况下，所得税费用等于利润总额乘以适用税率
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产由于公允价值变动产生的递延所得税应计入所有者权益，不影响所得税费用的计算
D.递延所得税负债减去递延所得税资产（扣除资本公积之后的金额），如果是正数，表述递延所得税费用，反之则为递延所得税收益
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2024-06-10
这题的解析还是按照老准则来的吧新准则是不是应该走投资收益200万
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2021-11-10
老师，一般纳税人做财务会计制度备老师，一般纳税人做财务会计制度备案，这里选啥？选企业会计准则一般企业吗？还是选企业会计制度？案，这里选啥？选企业会计准则一般企业吗？还是选企业会计制度？
财务报表报送小类这里的选项
2/1127
2021-07-06
公司有一笔装修费120万，分六年分摊，会不会有财税差异？年末所得税需要调整
1/622
2019-05-08
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