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老师，做了销售商品的凭证，借方是应收账款和银行存款科目，贷方是主营业务收入和应交税费科目，怎么指定现金流？
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2023-06-12
服务业公司，直接的人工费入主营业务成本，一般上期应付的直接人工只能预估计提，次月冲销后按确认的金额入账，
（支付款项时，借：主营业务成本-劳务费，借：应交增值税-进项税额，贷：银行存款），
这种情况下，主营业务成本在现金流量表中可以列示在“购买商品、接受劳务支付的现金”项目下吗？
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2024-02-20
公司是货物运输的物流公司，之前买的一辆货车做了固定资产15万元，现在想要便宜一点卖了10万元，卖了之后这个钱可以算是其他业务收入吗？？可以直接这样做吗借：银行存款 10万 贷：其他业务收入 10万 这样做合理的吗？不过这样做的话之前做的固定资产没有清理，固定资产又对不上了，要怎么做才是正确的呢？
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2019-04-10
简易计税项目，要不要分开核算增值税。科目，借：应收，贷：其他业务收入，贷：应交税费-简易计税，缴纳时，借：应交税费-简易计税，贷：银行存款。如果做销项税额，有没有关系。
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2018-08-09
你好，我上月收到一笔美元货款，18450美元，上月汇率为7.0262，这个月要开发票我的汇率应该按上月还是当月的？收到货款是，分录为，借：银行存款美元户18450，贷：预收账款18450*7.0262，2月份确定收入时，借：预收账款18450*7.0262，贷：其他业务收入122295.65 贷，应交税费7337.74
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2020-02-28
买进的产品直接材料 怎么费用化 ？
正常是
1、购进 借：原材料
贷：银行存款
2、领用 借：生产成本
贷：原材料
3、完工入库 借：库存商品
贷：生产成本
4、销售商品结转成本 借：主营业务成本
贷：库存商品
5、销售商品确认收入 借：应收账款
贷：主营业务成本 购进的材料，现在是不想走以上的步骤，想直接做当期费用化请问怎么账务处理呢
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2022-06-15
老师好，建筑公司有一笔劳务收入，是项目完成了80%之后甲方给打的款，我当时记得分录是 借：银行存款，贷：主营业务收入、应交税费。现在月末要结转的话我应该怎么写分录呀？
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2024-10-09
你好老师，我们公司帮别的公司代买原材料，去年没弄清是怎么一回事，当时挂了账借：应收账款 贷：银行存款 然后今年3月给对方开了销售发票，那我找个代买材料的账怎么做呢，开的发票是不是做主营业务收入？
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2021-04-14
老师您好，年前的一笔预收账款借：银行存款 贷：预收款。收到发票后财务重复记账借：库存现金 贷：主营业务收入。现预收款重复记账，请问一下老师现在跨年了如何账目调整？
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2023-01-31
我已经收了客户20万元，只销售给对方19万元的货物，分录1:收客户货款时，借:银行存款 20万 贷:应收账款 20万 分录2:销售客户货物时，借:应收账款 19万 贷:其他业务收入 应交税费-增值税（销项税额）现退客户多余预付款项1万元如何做分录
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2019-08-10
我们是小规模、7月有张票记成借：库存现金、贷主营业务收入、应交税费了、实际上是钱10月收到的、这月要冲下这个分录吗、一冲、这月收入本来就不多、一冲主营业务收入是负数、充完在做借银行存款、贷主营业务收入是不是
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2018-01-12
商业企业全套实操-中小企业会计准则-业务 实操查看凭证答案的时候是空白的？
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2015-09-15
上课时零售业分期收款 老师说首次确认收入 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 同时结转成本 但是到按比例确认收入时 说成本不用结转了 前面已经结转过了 是什么意思啊
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2020-09-17
政府补助，属于销售价款的一部分，收到钱的时候应该借：银行存款
贷：主营业务收入
应交增值税
对不对？
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2021-09-01
问下，收到款了，但是没有看到发票，帐是一样做的吗？借，银行存款
贷，应收账款吗
还是这样，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
再
借：银行存款
贷：应收账款
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2021-03-14
我是销售方非金融公司，借钱给北京的公司，现在收到北京的公司打过来的借款利息，我们开票给对方，发票金额大，是因为后面还要收利息，对于这两笔，我是否可以这样做：发票：借：应收账款10061333.33，贷：其他业务收入9491823.9，贷：应交税金增值税569509.43
收款：借：银行存款10000000，贷：应收账款10000000
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2019-06-10
房产公司，政府部门没有付清房屋余款，但有政策，可以支付利息，已经开出来利息发票了，收到借利息是借：银行存款贷其他业务收入，那成本结转怎么做
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2019-03-07
3月开出一张9w的发票（4、5、6月份房租），3月份借应收账款9，贷其他业务收入2.86，贷预收账款5.72，贷应交税费0.42，4月份借预收账款2.86，贷其他业务收入2.86，5月份收到款借银行存款9，贷应收账款9，5月一些原因收到的款全部转给上级单位，收不回来了，转出的款怎么做分录呢？之前3、4月做的摊销分录要冲销吗？如果要应该怎么做呢？麻烦老师帮我做一下从开票到到最后钱给上级单位的分录还有冲销的，我们是分公司
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2020-05-31
请问收到个税返还款项怎么做会计分录借：银行存款 贷：其他业务收入对不
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2019-04-24
收到21年的进项发票，对方开具时间是22年1月和22年2月
21年全额计入成本，打个比方，之前总金额是4480元，做了以下分录
借：主营业务成本 4480
贷：银行存款 4480
现在22年7月，收到发票， 总金额4480元，不含税金额4226.4元，税额253.6元，那我要怎么做分录，怎么做调整，直接做以下分录？
借：主营业务成本 -253.6
贷：应交水费-应交增值税-进项 253.6
还是把主营业务成本，改成未分配利润（我们没有以前年度损益调整），如下
借：未分配利润 -253.6
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2022-07-06
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