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小规模餐饮业的，免征增值税，这个营业收入是
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
减免增值税还需要做其他分录吗
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2021-10-19
那是不是要做借：营业税金及附加
应交税费——应交增值税
贷：其他应付款——个人
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2019-05-20
计提个人经营所得税额时，借 所得税费用。贷 应交税费－应交企业所得税？
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2019-03-21
老师，预收房屋租金48000元，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税等 预收款要走营业税金及附加吗 还是直接借：应交税费-应交城建税等就行
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2020-04-13
如果小规模企业九万以内免交增值税，借应交税费增值税，贷营业外收入，对吗？这比营业外收入是要交所得税的吗
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2018-12-27
小规模纳税人的文化传媒有限公司在税务局代开增值税专用发票以后
第一步，借应收账款
应交税费-应交增值税
贷主营业务收入
第二步，主营业务收入-应交税费-应交增值税
贷银行存款
第三步，主营业务收入-应交税费-教育费附加
贷银行存款。这个分录对吗
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2019-07-09
购销合同印花税属于应交税金营业税吗
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2018-05-09
老师，小规模纳税人的主营业务收入，是这样做会计凭证吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
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2022-02-09
2019年将支付城镇土地使用税滞纳金误计入支付城镇土地使用税，当时错误的分录是，
计提税金 借 营业税金及附加-土地使用税 10万 贷 应交税费-土地使用税 10万
支付税金 借 应交税费-土地使用税 10万 贷 银行存款 10万
实际上3万为滞纳金
如果今年修改凭证 ：1先红冲当年的计提凭证，2计提税金：借 税金-土地使用税7万，贷 应交税费10万，还是说直接计提不再做了 2没有以前年度损益调整科目，用未分配利润科目 借 营业外支出3万 贷 未分配利润3万 对吗
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2023-12-29
老师 小规模纳税人 月销售额不到十万 分录直接借：应收账款 贷：主营业务收入 还是要借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 最后再把税款转到营业外收入
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2020-04-17
销售免税农产品的帐务处理是：借：应收帐款 贷：主营业务收入吗？
还是借：应收帐款 借;应交税金--减免税，贷：主营业务收入 贷：应交税金--销项
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2019-05-15
销项负数，入账是借：主营业务收入，借应交税费-销项税额，贷：应收账款。还是全部红字借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-销项税
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2019-04-16
减免增值税借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入-政府补助或税收减免款减免附加地税借：应交税费-城市建设维护税应交税费-教育费附加应交税费-教育费附加贷：营业外收入-政府补助或税收减免款
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2018-11-27
季度如果免增值税的话，是到季末把增值税转到营业外收入吗？把季度减免的税费转到营业外收入。借:应交税费-应交增值税，贷:营业外收入-税金减免，对吗？
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2018-08-20
老师比如上个月把营业收入本来该计入B 计入A 原本分录借：银行存款 贷：营业收入-A 应交税费 借：银行存款 贷 营业收入-B 应交税款 可以直接调整 贷：营业收入-A红字 贷：营业收入—B嘛
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2021-08-10
借：营业税金及附加2
贷：应交税费-附加税 2
借：应交税费-附加税 1
贷：营业外收入-政府补助 1
老师这是23年做的账，全额计提了，现在税局税金及附加和入库金额调整一致。我调整申报表后发现利润总额不变，那我还用在今年编制以前年度损益调整科目吗？不用了吧？
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2024-10-30
老师好！
因为最近在琢磨财务报表中几个与税务相关的几个项目：递延所得税资产、递延所得税负债、应交税费、税金及附加、所得税费用。
假设公司为一般纳税人，收到与开具全部为专票，有几个问题请教：
1、增值税属于价外税和流转税，仅在公司与客户、供应商、税务局之间进行流转，即使多出来的一分钱，全部要交给税务局？税务局是终极的赢家？所以该项目无论怎么样进出公司，不会影响到利润表。
2、增值税相关的会计科目有：银行存款、应交税费。所以和现金流量表有一定的关联。在收付及时的完美假设下，经营流入的现金和营业收入的比例关系就是（1+税率）？经营流出现金和营业成本也是如此？
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2023-04-03
老师，5月份退了2月份减半征收的附加税，我没有做”营业外收入“，是冲回原来的计提的”营业税金及附加“。这样可以的吧？" 退税冲回的时候，是不是也一定要用”应交税费—应交城建税等科目“ 比如：借：银存 贷：应交税费—明细，然后在借：应交税费—明细 贷：营业税金及附加，网上上不用”应交税费这科目过渡明细账会不对？不知道网上说的是哪个明细账不对
2/290
2022-06-07
应交增值税（营业税）是怎么算出来的啊
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2017-03-16
应交税费 和 营业税金及附加怎么区分？
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2017-05-15
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