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无形资产加计扣除，资产的话税法·和会计在折旧上怎么是暂时差异呢
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2018-10-30
12. 下列各项资产、负债中，不形成暂时性差异的是（ ）。
A.企业为其子公司进行债务担保而确认的预计负债
B.期末计提坏账准备
C.期末按公允价值调整交易性金融资产的账面价值
D.其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动没有出售为啥也会形成暂时性差异呢？
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2021-01-30
2019年度，长城公司计提工资薪酬700万元，实际发放660万元，其余部分拟于2020年7月发放当年发生职工教育经费20.5万元，税法规定，企业实际发放的工资可在税前扣除，教育经费不超过工资总额2.5%的部分，准予扣除超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
产生的可抵扣暂时性差异为（44）万元
可抵扣暂时性差异＝（700－660）＋（20.5－660×2.5%）＝44（万元）
我的问题是为什么这里的差异是44万，工资总额2.5%，不应该是20.5-700*2.5%，怎么会是660*2.5%
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2021-11-11
根据资产负债表的账面价值和计税基础计算出来的暂时性差异有什么用，每年都要计算吗，为什么不在费用实际发生的时候去算
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2023-03-26
根据资产负债表的账面价值和计税基础计算出来的暂时性差异有什么用，每年都要计算吗，为什么不在费用实际发生的时候去算
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2022-01-03
为什么有的题目算递延所得税资产期末余额需要加上期初数？不是直接用可抵扣暂时性差异乘税率就可以得到期末余额吗？
1/1350
2022-03-25
老师，12月的暂估，发票在汇算清缴前到位，如果暂估和实际差异不大，是否可以把差异留在次年？
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2021-12-10
资料:甲公司 2018.12.10取得某项固定资产，原价400万元，
使用年限5年，0残值，会计采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定类似固定资产采用年限平均法计提折旧。假设2019~2023甲公司适用所得税税率25%。无其他纳税调整事项和暂时性差异。要求:
(1)计算上述固定资产2019~2023的账面价值、计税基础、暂时性差异。(2)计算甲公司2019~2023的应纳税所得额和应交所得税额。
(3)计算甲公司2019~2023的递延所得税费用额，并编制相关会计分录。
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2021-12-21
请问这里应纳税所得额为什么减应纳税差异，不是加吗
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2024-02-17
老师好，请问其他权益工具投资产生了暂时性差异形成的电源所得税负债，还有电源所得税资产是要计入其他综合收益科目吗
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2022-04-01
甲公司2014年12月底购入一台机器设备，成本525000元，会计与税法均预计使用6年，预计净残值为0。会计直线法计提折旧，税法年数总和法计提折旧。该公司未对固定资产计提减值准备。税率25%。要求：按照资产负债表债务法填入下表并做各年会计处理。
2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年
实际成本
累计会计折旧
期末账面价值
累计计税折旧
期末计税基础
期末应纳税暂时性差异
当期应纳税暂时性差异
当期递延所得税负债
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2020-05-12
职工福利费和业务招待费被调增了应纳税所得额，这个都属于永久性差异吗，怎么调账
1/2685
2019-05-24
所得税这一章，永久性差异和无差异都是账面价值=计税基础，如何区分呢
1/3304
2020-05-18
……单位业务招待费超支了，“超支的部分在申报所得税时，作为永久性差异调整应纳税所得额”？这个不理解？谢谢老师解答一下吧
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2022-03-13
一般纳税人，发票未到，原材料暂估入库，并已经领用原材料，暂估价格和实际价格有差异怎么办呢
1/1091
2019-05-21
老师 想问一下，材料入库暂估的，比如说暂估的时候 原材料 100 应付账款-暂估款 100，来发票的时候冲暂估原材料-100 应付账款-暂估款 -100 开发票 借：原材料 101 进项 13 贷：114 这个原材料差异怎么做
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2024-02-27
老师，中原公司本年应交所得税33万元，所得税率为33%，应计入纳税所得的永久性差额为10万元，不应该进入纳税所得的时间差异为4万元，如果该公司采用纳税影响会计法核算，本年净利润数额为多少万元？
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2019-10-08
甲公司为一般纳税人适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。甲公司预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，2015年实现的利润总额为3000万元
1/1052
2019-10-11
计划成本法下是不是仓库收货的时候按计划成本做账，差异做到材料成本差异里面。而仓库发货的时候只需要按计划成本做发货不需要结转差异，等到月底的时候根据材料成本差异率一次性进结转发货的材料差异就行了啊？
1/1284
2018-11-04
某公司执行企业会计准则，企业所得稅税率为 25%，能够持续经营。如果发生亏损，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额来利用该可抵扣的亏损。假定在相关业务中不存在永久性差异，此前没有产生过智时性差异（时间性差异)。各
年相关资料如下第一年会计利润-100 第二年会计利润50 坏账准备50 进行账务处理
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2024-05-24
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