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老师请问企业开业第一月份增值税差额为负的，第二个月增值税差额为正，计提增值税要不要抵减第一月份差额？
.计提第二月份的增值税差额和税金及附加
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2020-07-01
.增值税和企业所得税都需要考虑收入金额的特别纳税调整，而会计确认收入时按照实际发生金额确认收入
增值税需要考虑收入的特别纳税调整么？你是计算了增值税就行了么？所得税时考虑收入的特别纳税调整的吧？
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2023-03-14
增值税一般纳税人企业给营业税纳税人开增值税普通发票对两个公司会有什么后果
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2015-12-28
注册会计师在对以下被审计单位的2021年度财务报表进行审计时，确定重要性水平为300万,遇到以下若干情况。
（1）对甲公司2021年度财务报表实施审计，汇总的管理层未更正错报为高估资产35万元，低估负债30万元。
（2）2022年1月23日，甲公司收到退回2020年销售的甲产品，并且收到税务部门开具的进货退回证明单。该产品原以
1000万元的售价(不含增值税额)销售，甲产品销售成本730万元，货款已结算。注册会计师提出相应的审计调整建议，甲公司拒
绝接受。
（3）管理层拒绝提供注册会计师认为必要的管理层声明书。
要求：请根据上述情况，假定所有事项均为重大，不考虑其他因素，请说明注册会计师应出具何种审计意见，并简要说明理由
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2022-05-25
4、华联实业股份有限公司于3月5日向乙公司赊销一批产品，合同约定的销售价格为20 000元，增值税销项税额为2 600元。华联公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，产品赊销期限为30天，现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时不包括增值税。华联公司采用总价法进行会计处理。
要求：作出华联实业股份有限公司相应的会计处理。
(1)赊销产品，确认收入时的会计分录；
(2)收回货款。
①假定华联公司于3月10日收到货款，计算现金折扣金额的并编制收到货款时的会计分录；（3分）
②假定华联公司于3月20日收到货款，计算现金折扣的金额并编制收到货款时的会计分录；
③假定华联公司于3月30日收到货款，编制收到货款时的会计分录。
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2020-06-11
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
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2019-10-21
请问办理增值税发票增版 需要什么资料啊 会不会被查账啊 谢谢
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2016-08-08
小规模，原会计这样做:1.开出发票:借:应收账款 贷:主营收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2.交增值税时，做:借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 。 月末，销项和已交税金做互相转出吗？
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2018-11-22
保安服务行业，少计了上一年其中一个月应交税金一应交增值税怎样调整，会计分录怎么写
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2022-02-23
老师，您好，我每个月计提的增值税，然后到根据政策现在不用交税了，这个会计分录要怎么做？
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2022-05-02
小规模公司 当年会计计提了增值税 实际不用缴纳，是直接冲减应交税费？转回对应收入科目？
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2024-04-24
采购员李阳出差回来报销差旅费9980元，又现金退回余额20元，其中高铁票1080元，住宿费5000元，增值税税额300元，会务费1886.79元，增值税税额113.21元，出差补助1600元。问会计分录怎么做？
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2023-11-25
采购员李阳出差回来报销差旅费9980元，又现金退回余额20元，其中高铁票1080元，住宿费5000元，增值税税额300元，会务费1886.79元，增值税税额113.21元，出差补助1600元。问会计分录怎么做？
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2023-12-28
老师，就是我一小伙伴是小规模纳税人，之前一直开增值税普票，目前他的公司只要交个人所得税，企业所得税，增值税，但如果去税务机关开增值税专用发票，他的企业会不会增加额外新的税种
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2020-01-08
税款器 及 技术维护费 会计分录和抵税
老师今年全面实施营改增以后，税务局统一需要各企业统一更新购买新的税控器，假设一整套1200元，开的是增值税发票。同时又要缴纳530元的信息维护费。那么会计分录怎么做呢？这些都能抵税吗？如果能抵税是直接进进项税吗？
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2016-12-25
老师你好，请问交税怎么做账呢？会计科目怎么做，我6月就做了应交税费应交增值税，贷银行存款，请问要怎么调整呢，分录怎么做
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2019-07-20
老手你好，我是小规模这个月代开了专票，增值税和附加税代开时候已经扣缴，现在我的会计分录是借银行存款，贷应交税费-应交增值税；借应交税费-应交增值税 贷银行存款。那么我的附加税要怎么做分录。需要计提吗还是直接做谢谢。
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2019-07-24
做了收入，也补交了税，会计分录借：应交税费一应交增值税 贷：银行存款不，但是账务不平，是什么原因？
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2019-02-13
去年购买金税盘一直没有抵扣，今年本月想抵扣发现会计科目错了。
借：应交税金-应交增值税 （进项）
贷：现金
去年购买电器开的专票没有认证抵扣，本月想认证抵扣。
借：管理费用-办公费
应交税金-应交增值税（进项）
贷：现金
之前的会计把科目都做错了，我要如何更改，怎么做凭证
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2020-05-14
月未，对应交税金一应交增值税科目正确的会计处理是怎样的？底下的销项、进项税科目余额要转吗？
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2018-05-19
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