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老师，中级所得税这一章，负债的计税基础和账面价值的差异这一块，不太明白，如果是保修费用，起初做账时 借 全部的保修费用 800万 贷 预计负债 800万 然后在这一期，计税基础和会计差异是800万，产生可抵扣暂时性差异，那第二年发生了100万的保修费用了，会计做 借：预计负债 贷 银行，那对于这一年，对当期所得税和递延所得税的影响是什么呢？
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2020-07-17
对公司ERP系统销售出库明细进行查验，发现部分产品销售单价及产品波动异常，如代号为XX的产品2018年6月份出库销售单价33元，产品单位成本210元；代号为XXX的产品，2019年12月份单位成本20000元，销售单价300元；代号为XXXX的产品自初始上市即为负毛利，成本自111至237元之间变动，销售单价自86至169元间波动。经复核系统内产品成本大幅度波动为普遍现象，进一步导致产品毛利率变动异常。
这是一家主要通过委托加工然后直接用于销售的企业情况，不属于应税产品，电子类。请问下：大概会是什么原因，导致产品的单位成本和最终销售单价差距这么大？
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2020-07-28
老师长期股权投资，我可不可以这么理解。
初始计量
1.同一控制下，差额借方商誉，计入成本？还是借方也计入资本公积，留存收益。
贷方冲减资本公积，留存收益。
2.非同控下，
个别报表差额计入商誉。不调整。
合并报表贷方差额计入营业外收入，借差，不调整。
3.权益法下，差额计入商誉，贷差计入营业外收入。
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2020-06-25
在异地成立分公司，不独立核算，分公司主要是办理日常事务，还需要异地申报增值税那些吗吗
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2019-10-16
小规模纳税人，按月计提的附加税，和按季申报的附加税的金额有差异，以哪个数据为准？
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2016-11-28
老师，申报的时候是按差异收入报税，还是按收到的金额报税？
要在汇算清缴之前申报吗？
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2022-03-14
16年由所得税调整项目，那财务和申报就存在差异，影响17年的数据吗？比如期初什么的
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2017-03-29
你好，请问下金蝶中科目余额表中的管理费用数据和利润表中的年累计数有少许差异？
1/458
2019-10-23
老师，这题为什么是可抵扣差异？这是负债类吧，应该是计税大于账面，为什么不是应纳税？
1/262
2022-10-05
500万以下固定资产直接扣除，做账可以直接进费用，不用提折旧，那税会差异怎么办？不管？？
1/558
2019-05-29
职工福利费和业务招待费被调增了应纳税所得额，这个都属于永久性差异吗，怎么调账
1/2685
2019-05-24
你好老师，库存商品金额虚高怎么调整，分录怎么做。还有 应付账款金额有差异怎么处理？
1/1040
2020-09-30
甲公司向非关联企业捐赠现金500万 这个有没有当期应纳税调整 和差异调整啊 不会 做
1/1159
2021-08-22
老师您好，这道题关于合同负债、存货的暂时性差异不知道咋来的，请帮忙讲解一下谢谢。
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2021-09-03
请问老师，我收到发票前暂估的库存，现在收到发票的怎么做账？金额有差异如何做分录？
1/767
2016-05-25
老师，股东分红后，资产负债表和利润表净利润差异刚好是分红金额，这种情况是对的吗
2/1579
2021-09-24
老师，金蝶旗舰版固定资产总账系统比固定资产系统金额少，是什么情况，如何查找差异
1/2026
2019-01-25
建筑 异地预交增值 分包方 给 总包开发票 ，作为总包方差额扣除的凭证 那分包方发票都开出来了 还用异地预交什么增值税啊 ？不太懂 请老师指点，谢谢。
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2019-11-13
我们单位，产品结转，是用以存计销的方法计算销售成本，当月在线半成品不准确的情况下，我们家会计是怎样算出大约差多少成本金额来的呢？
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2021-11-10
我们会计在申报企业所得税的时候，说是差60万的成本票，让去找票，如何才能把2021年开的发票做到2020年的成本里面呢
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2021-01-20
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