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如果车间年终奖计提数小于实发数，那用以前年度损益调整来调整外部财务报表，那对内部管理报表该如何调整？是直接将这个计提与实发的差异金额加到内部利润表的主营业务成本里去吗？那比如单台成本报表、制造费用明细表，这些内部管理报表去年都是按照年终奖计提数来分摊成本的，因为内部管理报表的成本数据都是取自ERP外部账的成本数据的，那今年出具这些报表时，又需要跟去年做同比比较，这样不是都在用按计提数分摊的成本在做比较，成本只是计提的成本，而不是实际发生的成本啊？该如何去调整单台成本报表、制造费用明细表这些报表？
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2019-04-06
老师，本月生产了领用120套原材料，生产了100套成品，销售了70套 ，那我结转成本就结转70套的成本吗，这中间的领用的生产的销售的差额在账目上怎么体现
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2022-09-06
建筑异地本月开票没有预缴申报怎么办？
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2021-09-22
次月15号发放上月工资，计提工资与实发工资存在差异。计提工资是否一定要按照实际工资计提，因为存在时间差，是否可以暂估入账。
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2019-05-07
老师你好！开增值税发票时征税方式有三种：普通征税，差额征税及减按征税，我在异地工程已经预交税款了，我开票时要选差额征税吗
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2016-07-26
老师您好，想问一下去年开的劳务票今年拿回来红冲，去年就差成本票，做了暂估。成本都是人工工资，工资直接做的主营业务成本，红冲后怎么做账务处理？冲回暂估后主营业务成本是负数
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2023-03-29
F/2 某企业2008年1月1日“原材料”期初余额为40000元,“材料成 本差异”为借方余额800元,单位计划成本为10元;1月5日购进商品 1000Kg,增值税专用发票注明价款为10000元,增值税1700元, 另支付运杂费500元,材料已入库;1月12日生产产品领用该材料 500Kg,车间管理领用100Kg,厂部领用200Kg;1月20日购进材料5 000Kg,增值税专用发票注明价款为48900元,增值税8313元,材 料已验收入库 要求:分别采用计划成本法和实际成本法(发出存货成本采用加 权平均法计算)核算。
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2021-09-30
我想请教下啊，我收入按抖店的当月的订单号导出，同时扣除（已关闭）的订单，与结算单核对，但成本在哪里能看出呢，抖店没看到成本，如果取管家中的当月出库-退库的数量来做成本，差很多，以为厂家仓发货比较慢，如果按这种操作下去，成本与实际的收入之间差很大啊，就很难对上了
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2022-05-09
小规模建筑行业，当月开票50万的3%专票给业主，异地预缴时，系统自带预征率是1%，我改不成3%。是不是预征都先按1%，等机构季度报税，补差交增值税？
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2023-12-24
某运输企业轮胎核算采用按行驶里程计提轮胎摊提费的方法,本月发生如下业务:
（1）领用轮胎计划成本 2000元,成本差异率 1%。
(2) 本月客车行驶 120 千车公里,车装轮胎 6条,货车行驶 100 千车公里,车装轮胎 6
条,客车报废轮胎两条,超驶2千车公里,客车轮胎费用摊提率为8元/千胎公里,货车轮胎
费用摊提率为8元/千胎公里。
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2022-05-18
老师，建筑劳务公司异地经营需要注意哪些事项？农民工工资可以申报工资个税入成本吗？是先预交税款后再开票还是可以先开票后预交？劳务成本怎么归集？
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2021-06-08
对公司ERP系统销售出库明细进行查验，发现部分产品销售单价及产品波动异常，如代号为XX的产品2018年6月份出库销售单价33元，产品单位成本210元；代号为XXX的产品，2019年12月份单位成本20000元，销售单价300元；代号为XXXX的产品自初始上市即为负毛利，成本自111至237元之间变动，销售单价自86至169元间波动。经复核系统内产品成本大幅度波动为普遍现象，进一步导致产品毛利率变动异常。
这是一家主要通过委托加工然后直接用于销售的企业情况，不属于应税产品，电子类。请问下：大概会是什么原因，导致产品的单位成本和最终销售单价差距这么大？
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2020-07-28
我做的分录是
借：库存商品 暂估 9600
贷：应付账款-暂估 9600
成本结转
借：主营业务成本 9600
贷：库存商品 暂估 9600
发票跨年收到
借：借：库存商品 暂估 9600 红字
贷：应付账款-暂估 9600 红字
借：主营业务成本 9600红字
贷：库存商品 暂估 9600红字
实际成本
借：主营业务成本 8600
贷：库存商品 暂估 8600
误差了1000
我不知道这样做对不
如果是对的 误差怎么办呢
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2020-01-11
异地个税预交，在预交时：借：应交税费-应交个税 贷：银行存款，那么最终这个税是要进入建筑企业成本的吗？
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2021-03-09
乙企业采用月末一次加权平均法计算发出材料成本, 2020年3月1日结存甲材料200件,单位成本30元。3月15日购入甲材料500件,单位成本35元。3月20日购入甲材料400件,单位成本38元。当月共发出甲材料500件。
(1)请计算甲材料的加权平均单价并计算3月发出甲材料的成本。(计算结果除不尽保留两位小数) (4分)
(2)请计算乙企业3月末结存材料成本。(2分)
4某企业材料采用计划成本法核算。月初结存材料计划成本为40万元,材料成本
第
已验收入库;
(4) 11日,采购员丁一预借差旅费3000元,以现金付论;
(5) 15日,采购员丁一出差归来,报销差旅费2700元,余款交回现金;
(6) 31日,清查发现现金长款100元,后经批准转作营业外收入。
要求:根据以上业务编制相关会计分录。
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2020-07-06
为增值税一般纳税人，2023年3月，本月计划成本单价为18.5元:品(1)月初，仓库留存A材料500kg，实际成本9000元，计划及木9300;
(2)3日，购入A材料200kg,取得增值税专用发票上注明价款3400元。增值税税。额442元;运输途中发生运杂费500元，保险费300元，发生合理损耗10kg，入广后发生仓储费200元;
(3)5日，发出A材料200kg用于委托加工B，B收回后用于连续生产，委托加工
发生的含税加工费436元，含税运费为272.5元，消费税180元(假设增值税税率， 物品存放
为9%);
g(4)12日，购入A材料400kg,取得增值税专用发票上注明价款7200元，增值税税额936元，发生非合理损耗80kg;5)17日，发出A材料700kg;
要求:用先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法分别计算出5日17日发出A材料实际成本及月末留存A材料实际成本。本月材料成本差异事为多少
友好的绿草
于 2023-04-23 11:27 发布 52
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2023-04-24
中为增值税一般纳税人，2023年3月，本月计划成本单价为18.5元:
(1)月初，仓库留存A材料500kg，实际成本9000元，计划成本9300;
三(2)3日，购入A材料200kg,取得增值税专用发票上注明价款3400元，增值税税
额442元;运输途中发生运杂费500元，保险费300元，发生合理损耗10k9
后发生仓储费200元;
(3)5日，发出A材料200kg用于委托加工B，B收回后用于连续生产，委托加工发生的含税加工费436元，含税运费为282.5元，消费税180元(假设增值税税率为9%);
粤(5)12日，购入A材料400kg,取得增值税专用发票上注明价款7200元，增值税税额936元，发生非合理损耗80kg;
D Ag ae
6)17日，发出A材料700kg;
17日发出A材料实际成本及月末留存A材料实际成本。本月材料成本差异率为多少。
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2023-04-24
老师：劳务成本应该在资产负债表哪个项目下显示呢？是存货吗？
我设置了劳务成本以后，结转的时候资产负债表就显示不平，差额就是劳务成本这个科目的余额
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2016-07-04
软件企业的毛利是不是销售收入-主营业务成本，其中主营业务成本包括不包括：销售人员工资，销售成本（请客吃饭、差旅）、以及技术开发人员工资等技术费用？
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2020-01-02
差额征税开发票咋么开差额数怎么生成的
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2017-11-18
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