;)
甲公司2018年开始对某项设备计提折旧。该设备税法规定按4年采用直线法提取折旧,会计按6年采用直线法提取折旧,该项固定资产原值120万元,假设净残值为0。甲公司2016年实现税前会计利润300万元,其中取得国债利息收益20万元。甲公司的所得税税率为25%,无其他纳税调整事项。
要求:
计算2018年年末甲公司固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异及递延所得税负债(或资产)的发生额、应纳税所得额、应交所得税和所得税费用(列出计算过程)
1/3241
2022-01-13
收取的物业管理是否属于让渡资产使用权取得的收入
1/1414
2019-07-02
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税，应纳税所得额时准予计算折旧扣除的是：
A，未投入使用的机器设备
B，以经营租赁方式租入的机器设备
C，已足额提取，折旧仍继续使用的机器设备
D，以融资租赁方式租入的机器设备
1/2723
2020-07-26
请问老师，公司取现有限额吗？老板平时个人用钱也从公司账户取现金用
2/1496
2016-10-12
银行提取现金3000做日常开销怎么做分录？借现金贷记银行存款，这样做对吗？
2/821
2022-03-22
老师，我们是商管公司，我们向商家收取的线路设备建设费如何做账？
1/291
2020-06-09
老师请问一下，给银行做报警系统设备并后期收取服务费的这属于什么行业呢
5/484
2021-10-21
为什么从银行存款中提取现金和将库存现金送存银行都是编制付款凭证
1/3947
2020-08-02
鑫达公司坏账核算采用备抵法，并按年末应收账款余额百分比法计提坏账准备。2016年末“坏账准备”账户余额23000元。2017年发生坏账12000元，当年末应收款项余额为300万元，坏账准备提取率为3%；2018年未发生坏账，年末应收款项余额为100万元。编制2017年、2018年有关应收款项减值及坏账损失的会计分录。
1/137
2023-10-24
初次购入金税卡等增值税税控系统专用设备，取得增值税专用发票注明价款30000元，增值税3900元，款项以银行存款支付。请做出购入设备时和按规定抵减增值税应纳税额时的分录
4/2045
2021-10-07
（判断）国内信用证可以支取现金。
1/992
2020-05-27
老师我们是化工研发企业，提取的安全费用使用范围有哪些？
3/1066
2020-01-11
公司买一批设备给学校用的，收了押金，设备也寄给学校用了，如果以后学校不用的设备就退回来，就把押金退回去给学校，那这个怎么做分录呀？
1/571
2018-09-20
老师好：帮忙看看我的合作发展基金计提分录对不对：借：利润分配-提取事业发展基金 贷：其他应付款-合作发展基金 ，计提可以是按某个月份的净利润来计提的吗？
4/672
2023-01-05
公司账户直接转账到私人账户用以发放工资备注备用金怎么做账
1/3365
2019-12-10
公司分配当年税后利润时,应当提取适当比例的法定公积金和法定公益金
1/1023
2015-12-16
老师，我们是小贷公司，最初会计计提坏账的时候
借:营业费用-坏账准备
贷:坏账准备 （如果现在有50万本金入账该如何冲销这次坏账呢？）以前放出去的款是挂在短期借款的。
1/341
2019-06-20
12月31日,假设用库存A材料生产丁商品至完工估计将要发生的成本为 9400元，丁商品的估计售价为95000元，估计销售丁商品将发生销售费用及相关税金为5000元。年末计提存货跌价准备前，A材料的存货跌价准备余额为零。
甲公司持有的剩余A材料专门用于生产商品。
1/975
2022-04-06
公司老板用卡从公户上取款用的自助取款机取得，可以做成借现金贷银行吗？后期拿发票报销。
1/860
2018-11-26
某公司2020年1月份购入办公设备，无需安装，当月即投入使用，使用期限为5年，净残值率为5%。取得增值税专用发票上的金额价款为60 000，增值税款为6 600元。
问题
从哪个月开始计提折旧？
如果采用直线法，请问每月的折旧额为多少？2020年应计提的折旧总额为多少？
如果采用年限总和法，每月的折旧金额为多少？
如果采用双倍余额递减法，每月的折旧金额为多少？
1/839
2020-06-12
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
