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老师你好，请问小规模企业发生收入，增值的分录是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
货：应交增值税－应交增值税－销项税额
这个销项税额科目小规模能使用？
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2023-07-10
老师问下，我们销售一设备，分三次收款开票，最后一次货物发出验收开票，我前二次开票计入预收账款，最后一次全部计主营业务收入了，那合同上面最后一次收款验收需要哪些注意的事项 验收开票时， 最后一次借：银行存款 预收账款 贷：主营业务收入， 应交税费了
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2022-04-28
那假如我们公司是收款方有一笔分录是借预收账款，贷银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费 那，那对方公司是付款方怎么写分录相反？
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2021-01-14
预收了部分货款，含税22600，最后收到剩余款项‘含税45200’，分录这样对吗 借银行存款 22600 贷预收账款 20000 应交税费-增-销项 2600 借预收账款 20000 贷主营业务收入 20000。 收到剩余款项时 ，借银行存款 45200 贷主营业务收入 40000 应交税费-增-销 5200
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2024-02-27
老师，我想问下退学费分录怎么做，学费一共3500，手续费10.5 ，以后退500要，分录是借银行存款 3489.5 财务费用10.5 其他应付款 500 贷 主营业务收入吗
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2022-04-01
外购西红柿，收到7万元免税发票，我们是小规模，销售10万元，没开票，我做账时，借：银行存款 10万，贷：主营业务收入10万，这样可以吗？还是说要价税分离，还有申报的时候又什么申报呢
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2023-10-18
预收到甲方工程款时不确认收入，确认为预收账款，但我们公司小，又不正规，没有什么工程结算书，也没有工程进度，就只有一张发票和银行进账单，我要怎么确认当期主营业务收入和成本呢？
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2021-03-19
应收账款的分录：借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税费-销项税
收到应收账款 ： 借：银行存款
贷：应收账款
是这样吗
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2019-10-11
老师，您好！我们公司，一般会提前付货款，分录1：借：预付账款，贷：银行存款。然后收到海关单时，会确定这批货的金额分录2：借：库存商品、应交税费—进项税，贷：预付账款。因为都是中间商一般都是当月卖出产品，所以不会有库存。所以当月我们会做一个暂估成本的分录3：借：主营业务成本—暂估，贷：库存商品。但是我们实际的成本和暂估中间会产生汇率差，这个怎么做分录？不是手续费的差额，是因为货期问题产生的汇率问题也做财务费用嘛？
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2022-04-02
老师，内帐的增值税的做帐 有些人是 借：应收帐款10000 贷： 主营业务收入8700 应交增值税1300 或者，借：应收帐款10000 贷：主营业务 收入10000，等缴纳增值税时做：管理费用-增值税 贷：银行存款 这两种方式有点和弊端什么，建议用哪种方式呢
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2024-09-02
小规模公司，抖音橱窗商品不需进货直接从合作的供应商那发货，我们赚的是出售商品的佣金，确认收货后提现到账户的，公司有是几个抖音号开了橱窗，公司规定每个账户提现金额的30%是公司的收入，70%是运营人的提成，我遇到的问题是这个流程怎么做会计分录？我的思考是直接做的提现借：应收账款 贷;主营业务收入 应交税费 。等运营人把30%交给公司的时候再借：银行存款 贷：应收账款 ，您有什么建议吗
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2022-04-12
我们公司门头安装是需要对方公司给我们报销的，那么呃我们在我们的会计分录应该如何做才能完整 ？
借:管理费用-开办费 贷:银行存款工行
借应收账款-某公司 贷:管理费用-开办费
借: ？？ 贷:其他业务收入-门头安装
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2021-10-25
收到客户款2万元、其中有一万是客户的代付收款，1）收款分录：借:银行存款2W， 贷：应收账款A公司、10000元、应收账款B公司10000元（备注代付收款） 2）结转成本分录：借：应收账款A公司10000元，应收账款B公司10000元、贷：主营业务收入、这样做可以吗？
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2022-06-28
老师作为卖货方 我们开出发票 并且收了货款 那后期发生了退部分货款 我们应该怎么做账呢，是 借应收账款 贷银行存款 然后对方开红字信息表 借应收账款红字 贷 主营业务收入红字 应交税费红字 对吗？
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2024-07-23
是这样的，关于对公账户收款，公司暂未开票，分录：银行存款 贷：预收账款 那还要确认收入吗？等于这个是“其他业务收入”
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2017-03-25
老师，我公司租房给A公司，合同约定每个租期提前1个月支付房租，房租半年一付，下一个租期是从11月1日开始起租，我现在就给对方开了发票，但租金要10月8日才能收到，那么这个月这张发票的财务账我应该怎么才合适呢？11月才能确认收入，那这笔账我是不是可以这样做，假如租金是60万，借：应收账款60万，贷：预收账款60万，下月收到钱后借：银行存款60万，贷：应收账款60万，11月确认当月的收入时借：预收账款10万，贷：主营业务收入10万。
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2024-09-30
请问老师 ，公司出租门面给租户收取的水电费，我们开具电费发票给对方，这样入账可以么
收取时：
借：银行存款
贷：应收账款
开具发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入-水电费
应交税费-销项 是否正确
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2023-07-26
老师您好，我想咨询一下2022年账务中会计分录做错了今年的话需要怎么调整。
错误的分录是借银行存款，贷其他应收款。
正确的会计分录应该是借银行存款，贷主营业务收入。这种情况我需要怎么做账务处理
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2023-10-11
郭老师您好，上次问了，预售电影卡业务先开票后收款，如果先收款后开票呢。收款时 借：银行存款贷：应收账款 开发票时 借：应收账款 贷：预收账款 确认收入时 借：预收账款货：主营业务收入，这个分录跟先开票后收款的分录一样做，对吗？
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2024-04-30
专业承包包括建筑服务吗
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2018-12-21
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