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请问公司注册资本300万，公司已提取去年270万的盈余公积，本年未分配利润为350万，按照提取10%的就是35万，那我是不是只可以提取30万盈余公积，谢谢
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2020-05-22
A公司和B公司无关联关系，均按净利润的10%计提法定盈余公积。A公司于2016年1月1日向B公司的股东定向增发1 000万股普通股（每股面值为1元，市价为7.1元）对B公司进行控股合并取得B公司90%的股权。有关资料如下：（1）合并中A公司还以银行存款支付了发行股票的手续费、佣金100 000元和注册登记费、咨询费等与合并有关的费用40 000元。（2）2016年1月1日，B公司账面净资产为8000万，其中股本5000万，资本公积1000万，盈余公积200万，未分配利润1800万。B公司2016年1月1日除一项固定资产的公允价值和账面价值不同外，其他资产和负债的账面价值和公允价值相同。该项固定资产的账面价值为300万元，公允价值为600万元预计尚可使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。（3）2016年实现净利润300万，分派现金股利100万。（4）2017年实现净利润400万，分派现金股利150万。
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2021-04-20
老师 2018年本年利润结转到利润分配400万元，利润分配二级科目是未分配利润吗？还需要进行计提盈余公积和资本公积吗
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2019-01-10
王朝公司在2018年1月1日以9 500万元购买B公司80%的股权，两者不受同一方或相同多方共同控制。2018年1月1日B公司股东权益总额为10 000万元，其中股本为5 000万元，资本公积为5 000万元，无其他综合收益、盈余公积和未分配利润，可辨认净资产公允价值为11000万元。取得投资时B公司的一项固定资产（办公楼）公允价值为2000万元，账面价值为1000万元，固定资产的预计使用年限为10年，净残值为零，按照直线法计提折旧。
编制王朝公司2018年12月31日将B公司纳入合并财务报表时对B公司有关净资产由账面价值调整到公允价值的调整分录，计算王朝公司应补提的折旧（按照整年计算）并写出相关分录。
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2021-12-24
你好，请问一下，公司注销，账面剩余货币资金100万，实收资本500万，资本公积570万，盈余公积30万，未分配利润380万。注销后股东应该分多钱？
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2019-06-12
假设2018年甲公司将成本为15 000元的商品销售给其子公司乙，售价为17 000元。乙公司在当年按照购入价格对集团外销售40%。2019年乙公司将上一年从甲公司购入的存货全部对外销售。
2019年年末甲公司为了扩大经营范围，投入股本1 000万元购买非同一企业集团的丙公司80%的股权，合并当日丙公司拥有股本500万元、资本公积200万元、盈余公积100万元、未分配利润200万元，丙公司可辨认净资产的公允价值比账面价值高出100万元均为其固定资产的增值部分。2020年丙公司实现净利润400万元，对外宣告分派股利200万元。2021年年末，丙公司实现净利润500万元，对外宣告分派股利300万元。
要求：
（1）编制有关甲乙公司2018年和2019年内部存货交易的相关分录；
（2）编制2020年末和2021年末甲公司编制合并报表时的相关分录。
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2022-05-26
1. 其它
2021年年末A公司为了扩大经营范围，投入银行存款1 000万元购买非同一企业集团的B公司80%的股权，合并当日B公司拥有股本500万元、资本公积200万元、盈余公积100万元、未分配利润200万元，B公司可辨认净资产的公允价值比账面价值高出100万元均为其固定资产的增值部分。2021年B公司实现净利润400万元，对外宣告分派股利200万元。2022年年末，B公司实现净利润500万元，对外宣告分派股利300万元。
要求：编制2021年末和2022年末A公司编制合并报表工作底稿的相关分录。
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2023-03-22
老师，能不能总结下，长投这块，哪些费用记入成本，哪些费用记入管理费用，哪些冲减资本公积，盈余公积，未分配利润
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2021-07-24
非同一控制下的内部股权投资抵销
1.甲公司2016年1月1日以2910万元的银行存款取得了乙公司80%的股权，同时支付合并费用120万元。两家公司在合并前并无任何关系，这是非同一控制下的企业合并。购买日，乙公司股东权益账面价值为3200万，其中：股本2000万，资本公积800万，盈余公积120万，未分配利润280万。乙公司股东权益公允价值为3400万，公允价值超过账面价值的部分系一栋办公楼增值所致，该办公楼按直线法计提折旧，残值为0，剩余年限尚有10年。不考虑所得税影响。乙公司2016年12月31日实现净利润700万元，计提盈余公积100万元，宣派现金股利300万元。乙公司2017年12月31日实现净利润400万元，计提盈余公积80万元，宣派现金股利100万元。乙公司2018年12月31日实现净利润300万元，计提盈余公积50万元，宣派现金股利70万元。要求：根据上述条件，编制合并日、合并日后的内部股权投资有关的抵销分录
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2022-05-24
2x17年1月1日P公司以202000万元的银行存款购买了S公司80%的股权,
该控股合并为非同一控制下的企业合并。 在购买日,S公司的固定资产的账
面价值100000万元,公允价值134000万元。 其他可辨认资产与负债的公允
价值等于账面价值。
购买日,S公司的股本150000万元,资本公积为40000万元,盈余公积
为7000万元,未分配利润为13000万元。
1
假定S公司合并当年实现净利润21000万元,提取盈余公积
2100万元,分配现金股利8000万元,年末未分配利润23900万元。
被低估的固定资产是管理用固定资产,剩余折旧年限为10年,采用
直线法计提折旧。 当年,P公司和S公司之间未发生其他内部交易。
假定S公司第二年实现净利润33000万元,提取盈余公积3300
万元,分配现金股利10000万元。 当年,P公司和S公司之间未发生
其他内部交易。 P公司和S公司的所得税率均为25%。
要求:编制合并日与合并日后第1、 2年的调整抵销分录。
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2023-05-14
在同一控制下，是不是除了发行债券获得的长投，差额放在应付债券-利息调整，其他资产获得的长投的差额都放资本工积，盈余公积，未分配利润。是下面分录这样理解吗？
如 发行债券获得的长投：
借长投 100
贷应付债券-成本80
-利息调整
银行存款或者固定资产，无形资产等非债券的获得的长投
借长投100
资本公积50
盈余公积10
本年利润-未分配利润40
贷银行存款200
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2020-06-04
老师，资产负债中的未分配利润的期末数=利润表净利润本期金额+资产负债中的未分配利润的期初数（其中的资本公积、盈余公积都为0）
1/1300
2020-10-19
我是咨询一下监理公司的入账问题
根据最新会计收入准则，我们的监理费想按期平摊确认收入，但是实际上对方还未让我们开具发票，这个就会导致我们账上的主营业务收入和实际上开出的发票产生差异，以前我们是根据发票来做账，然后申报系统上直接报税就可以对应匹配过去，现在如果要按期确认收入，那就会跟申报表不一致。
如果我们不按期分摊确认收入，只有支出成本，等对方让我们开具发票才确认收入，那必然会导致每个月的毛利率波动较大，一般这种情况要怎么解决呢？
2/649
2022-03-21
资产负债表未分配利润的期末数不等于未分配利润的期初数加净利润原因是以前年度损益调整，这个没问题吧
1/533
2022-03-22
1.就是17年多计提了附加税，于2018年1月调回来了，当时分录:借:应交税费—城建税贷:税金及附加—城建税导致我的资产负债表中未分配利润与利润表中利润不匹配。原因:是不是因为我没有把本年利润结转至未分配利润中？2.如果做成下面，是不是就对了？借:应交税费—城建税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润
1/680
2019-03-12
出口方面的问题可以解答吗？ 预收美金货款 需要去什么外管局服务平台登记吗? 听说还有个国际收支申报什么的。。。从来没去弄过，收到过几笔，银行直接给入账结汇掉了。。。是不是漏了啥操作了。。
1/1210
2019-04-10
端午节公司发放福利费，用现金发放，这个用什么做原始凭证呢？自己做个福利费分配表吗？
1/1680
2018-06-13
老师在吗？请问企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表了解吗，分别怎么填，分公司只有一个，分配比例就是1吗？那分公司应纳税额就是全部的一半对嘛
2/1742
2020-04-16
外卖平台收取的平台服务费，属于什么服务？开发票时税收分类编码应该选择哪个？
4/210
2024-05-16
公司上个月在开发区报税，这个月被分配到市一分局，这个能调到以前的开发区吗
5/541
2017-06-08
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