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8.16日，从北京市博美物资贸易有限公司购人01*材料800千克，单价75元；02*材料600千克，单价50元。增值税专用发票列明：价款90000元，增值税税额14400元，合计104400元。此外，该批材料的运费为1800元(取得增值税普通发票，按材料买价分配)。款项尚未支付。
9.16日，上述材料验收入库。
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2020-06-24
16日，从北京市博美物资贸易有限公司购人01*材料800千克，单价75元；02*材料600千克，单价50元。增值税专用发票列明：价款90000元，增值税税额14400元，合计104400元。此外，该批材料的运费为1800元(取得增值税普通发票，按材料买价分配)。款项尚未支付。
9.16日，上述材料验收入库。
会计分录
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2022-04-04
16日，从北京市博美物资贸易有限公司购人01*材料800千克，单价75元；02*材料600千克，单价50元。增值税专用发票列明：价款90000元，增值税税额11700元，合计104400元。此外，该批材料的运费为1800元(取得增值税普通发票，按材料买价分配)。款项尚未支付。
9.16日，上述材料验收入库。
会计分录
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2023-06-29
预付一笔货款到国外，实价付款4200元，但实际海关报关时，这批货的完税总价是5200元，因完税价核算时包含产品成本，运费，关税，本着以海关增值税完税价做账原则，应付账款应该是5200元加税金，可是多出来的一千元实际是不用付给供应商的，应该怎么做账，挂什么科目
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2017-03-22
请问外汇银行的会计分录怎么写？一外贸公司拥有现汇活期存款100,000美元，要求兑换成港币现汇，存入港币现汇存款户以备支付货款。银行按美元买入价买入美元，按港币卖出价卖出港币。当天外汇牌价为：1美元＝6.8336人民币，港币卖出价1港元＝1.12人民币。
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2022-06-13
学员:委托境外研发费用加计扣除占研发加计扣除总比的多少？
按照100%还是200%执行
老师:根据中国的税法，境外研发费用的加计扣除比例是100%，而境内研发费用的加计扣除比例是75%。
这意味着，如果你的公司在境外进行研发，并且这些费用符合税法的规定，那么你可以在计算应纳税所得额时，将这些费用加计扣除，即按照费用的100%进行扣除。
但是，这并不意味着境外研发费用的加计扣除可以占到研发加计扣除总比的100%。因为，无论是境内还是境外的研发费用，都必须符合税法的规定，才能享受加计扣除的优惠。如果你的公司的研发费用中，有一部分不符合规定，那么这部分费用就不能享受加计扣除的优惠。
总的来说，境外研发费用的加计扣除比例是100%，但是它占到研发加计扣除总比的比例，还需要根据你的公司的具体情况来计算。
@谢孟虎(谢老师)
学员:比如我公司22年研发投入200万其中100万属于境外研发费用那么我最终可加计扣除的费用是国内投入100✘2 国外100✘2总计400万对么
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2023-07-27
借：财务费用30 贷：银行存款30
借：银行存款20000 贷：实收资本20000
借：销售费用-业务宣传费22800元 贷：银行存款22800元
借：银行存款0.88元 贷：营业外收入0.88
借：银行存款5.21 贷：财务费用-利息5.21
1到三季度的，这样填对不对
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2022-04-13
税控服务费的会计分录如何做呢？是冲减管理费用还是计入营业外收入呢？
1/1495
2019-05-10
老师，18年的一个分录错把冲减管理费用 计入了营业外收入，影响汇算清缴吗，该怎么更正，谢谢
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2019-05-24
公司账户收到支付宝认证打入1元以下的放入哪个科目?计入营业外收入呢还是冲减财务费用
1/1945
2019-03-11
我对公账户会收到财付通的备付金，有一部分是打款认证费，是走营业外收入还是直接冲减财务费用呢
1/2074
2018-01-04
老师好，请问一下税控盘服务费，做减免税款，是冲减管理费用还是做营业外收入？
1/2533
2019-12-27
再请问老师，因销售货物，办理结款手续时，快递费用放在管理费用科目下，还是销售费用下？另外给客户的好处费应该怎么处理？
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2016-12-06
账面实收资本992865，其中A公司占股75%，744930.00，外方B公司占股25%247935.00，现外方的247935转让A公司238017.00，C公司9918.00，但是资产评估外方价值有446463.27，现是按照账面价值来转让，但按评估价格来缴纳外方的股权转让企业所得税，印花税是按照账面价值缴纳印花税，现在公司和A公司的这个会计分录应该怎么做？
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2017-07-12
账面实收资本992865，其中A公司占股75%，744930.00，外方B公司占股25$7935.00，现外方的247935转让A公司238017.00，C公司9918.00，但是资产评估外方价值有446463.27，现是按照账面价值来转让，但按评估价格来缴纳外方的股权转让企业所得税，印花税是按照账面价值缴纳印花税，现在公司和A公司的这个会计分录应该怎么做？
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2017-07-12
季度不超9万销售收入，季度末转入营业外收入吧，有的冲减管理费用，哪个做法更正规呢？
1/509
2018-08-27
缴纳社保时出现的滞纳金记什么科目好？公司没开始营业，属于项目前期没收入，记营业外支出还是财务费用，哪个合适？还有公司没营业刚支付了一笔岩矿地质勘查费科目录借长期待摊费用20万，贷银行存款20万吗？
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2017-05-19
老师好！请教银行存款利息是冲减财务费用还是计营业外收入？分录怎么做？
1/1465
2019-06-24
法院退回的诉讼费账务怎么做会计分录?之前是现金缴纳没有入账，现在退到公账，我该如何入账？是冲减管理费用还是做营业外收入？
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2020-03-04
如果想一次性处理修路所用的费用，除了直接进入相关的费用外，还可以先放在待摊费用科目过渡下年末做一次性冲利润吗？
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2017-06-20
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