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某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
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2021-12-02
牧场在今年税务稽查时，被主管税务机关确认上连续体房屋租金6万元税前，不允许扣除金额为4万元 要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金，罚款共计2万元 企业因素有关，会计分录如下 一，春节需提防忠实，二，不提所得税时 三结转以前年度损益调整四缴纳税金滞纳金罚款
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2021-12-02
买的办公用品在200多元，别人没有开发票，用收款收据入帐，可以税前扣除吗？
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2022-06-28
50. 某增值税一般纳税企业因管理不善毁损库存原材料一批，其成本为100万元，经确认应转出的增值税税额为13万元;收回残料价值2万元，应由保险公司赔偿110万元。假定不考虑其他因素，下列账务处理中正确的有（ ）
A.批准处理前 借:待处理财产损溢 113 贷:原材料 113
B.残料入库 借:原材料 2 贷:待处理财产损溢 2
C.确认保险公司赔款 借:其他应收款 110 贷:待处理财产损溢 110
D.结转净损益 借:管理费用 1 贷:待处理财产损溢 1
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参考答案：BCD
我的答案：BC
D选项1是怎么得来的？
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2019-12-04
老师 请问高新企业但2017年度亏损，公司当年有研发费加计扣除，请问申报2017年度企业所得税时还要不要填写表A107040表
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2018-05-24
被扣除的履约保证金部份损失，如何记账
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2024-01-11
老师，税务机关让补交的15年企业所得税怎么做账务处理，没有以前年度损益调整科目
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2016-11-05
1*真实性，我想问公司从私人那里租房办公，但是对方不给发票，我们从公户转给房东租金，请问可以税前扣除吗？
2*如果可以税前扣除，那是需要公司跟房东签合同吗？
3*公司老板个人跟房东签的合同有效吗？还是需要重新以公司名义签订呢
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2020-02-28
公司购买办公用桌椅开了普票，但公户打到个人卡上不是发票上的账户能税前扣除吗
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2020-02-22
这个月做季度企业所得税申报，所属期限是2018.10-12月，这个季度有企业所得税需要交，那有一行以前年度亏损，就是2017年亏损的可以抵减吧？
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2019-01-01
企业所得税季度申报表A类的营业成本到底包括期间费用（管理费用、销售费用、财务费）么？
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2016-01-12
老师你好，我去年做了一笔坏账损失，走了营业外支出，我在税前扣除了，今年汇算清缴我得调增过来，不知道填在哪个表里，哪个栏次
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2022-03-28
个人独资企业生产经营所得核定征收时是不是没有投资者减除费用的扣除
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2020-06-02
抵扣应纳税所得额 ：填报纳税人根据企业所得税 法和相关税收政策规定， 享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠的 金额 这是什么意思
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2016-12-21
老师，想问下：去年的企业所得税我们交了1300多，当时分录做的以前年度损益调整，现在我在做季报，利润表头，我是不是在这个地方输入交的去年的所得税的金额？
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2016-07-06
老师，我这个月补缴的2020年企业所得税，在本月分录上做以前年度损益调整，我的利润表为什么账不平了
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2022-05-13
在申报4企业所得税时，我发现有一行是“减：弥补以前年度亏损”，我司有亏损，但是没有弥补，这栏要填吗?
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2018-07-04
我们家以前年度企业所得税有余额，现在想把余额结转，想问一下走哪个科目比较好呢，我们不让走以前年度损益调整
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2019-07-07
第一季度是盈利，申报企业所得税的时候用的是弥补以前年度亏损。我想知道弥补以前年度亏损怎么使用？
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2019-09-24
公司收到税务企业所得税退税怎么做分录？以前年度损益调整在哪个模块？
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2019-06-06
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